faktury prognozowane

Faktury prognozowe nie są kosztem podatkowym

Pytanie: Firma prowadzi KPiR metodą uproszczoną. W październiku otrzymaliśmy fakturę VAT typu: rozliczenie za gaz, które wykazało nadpłatę. Rozliczenie obejmuje okres prognozowany od 1 listopada 2013 r. do 30 października 2014 r. Otrzymaliśmy również 5 faktur VAT typu: prognoza. Gaz jest wykorzystywany do ogrzewania pomieszczeń i ciepłej wody w budynku biurowym. Na każdej fakturze widnieje jedna data wystawienia dokumentu, tj. 16 października 2014 r., miesiąc sprzedaży oraz termin zapłaty odpowiednio: sierpień, październik itd. Za jaki okres dokonać korekty VAT z rozliczenia i nadpłaty? Czy wszystkie faktury prognozy ująć w kosztach uzyskania przychodów w październiku?

Podatek VAT od mediów

Pytanie:  Prowadzimy KPiR metodą uproszczoną. W czerwcu br. otrzymaliśmy fakturę VAT typu: rozliczenie za gaz. które wykazało nadpłatę. Rozliczenie obejmuje okres prognozowany od 01.07.2013 do 30.06.2014 r. Otrzymaliśmy również 5 faktur VAT typu: prognoza. Gaz jest wykorzystywany do ogrzewanie pomieszczeń i ciepłej wody w budynku biurowym. Na każdej fakturze widnieje jedna data wystawienia dokumentu tj. 16.06 2014r, miesiąc sprzedaży oraz termin zapłaty odpowiednio: sierpień, październik itd. Za jaki okres powinnam dokonać korekty VAT i podatek dochodowy wynikające z rozliczenia i nadpłaty? Czy wszystkie faktury prognozy powinnam ująć w kosztach uzyskania przychodów w miesiącu czerwcu? W jakim okresie odliczyć VAT od tych faktur?

Zgodnie z prawem bilansowym w księgach rachunkowych należy ująć wszelkie przychody i odpowiadające im koszty.

Ewidencja faktur prognozowych za media

Pytanie: Pytanie dotyczy momentu ujęcia w księgach handlowych faktury VAT dotyczące prognozy za dostawę gazu ziemnego. Otrzymałam trzy faktury VAT za gaz. Jedna dotyczy rozliczenia poprzednich faktur prognozowanych, natomiast dwie to faktury VAT prognoza (nie są to faktury zaliczkowe). Data wystawienia obu faktur to 15 listopada 2011 r., okresy, jakich dotyczą to odpowiednio: 15 listopada 2011 r.-14 stycznia 2012 r. i 14 stycznia 2012 r.-14 marca 2012 r., miesiąc sprzedaży odpowiednio styczeń i marzec. Proszę o informację, kiedy i w jaki sposób ująć w księgach handlowych faktury VAT dotyczące prognozy za przyszłe okresy.

Zgodnie z uor koszty mediów i ich dostaw powinny obciążać koszty okresu, którego dotyczą. A jak będzie w opisanej sytuacji? Sprawdź.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.