faktury niezapłacone

Ulga na złe długi w CIT – jak odzyskać podatek od niezapłaconych faktur?

Pytanie: Dłużnik nie uregulował faktur wystawionych w latach 2024, 2025 i 2026. W jaki sposób mogę skorzystać z ulgi na złe długi w podatku CIT krok po kroku? Jakie konkretne pola w deklaracji CIT-8 należy uzupełnić, aby prawidłowo wykazać tę ulgę?
Korzyści 
  • Jakie warunki muszą być spełnione, aby faktura kwalifikowała się do ulgi
  • W którym roku podatkowym (2024, 2025 czy 2026) należy rozliczyć poszczególne faktury
  • Jak technicznie wypełnić część E.5 deklaracji CIT-8,
  • Co zrobić, gdy dłużnik niespodziewanie ureguluje dług po skorzystaniu przez Państwa z ulgi.

Kiedy można obniżyć VAT od niezapłaconych faktur?

Pytanie: Podatnik VAT prowadzący PKPiR posiada 3 faktury sprzedaży z 08/2023 i 09/2023, które nie zostały zapłacone przez kontrahenta. Otrzymał postanowienie od komornika, że egzekucja przeciwko dłużnikowi (kontrahentowi) okazała się bezskuteczna. W jaki sposób w związku z tym można pomniejszyć podatek VAT należny oraz podatek dochodowy PIT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Kiedy podatnik VAT może obniżyć podstawę opodatkowania o niezapłacone faktury?
  • Czy postanowienie komornika o bezskutecznej egzekucji ma znaczenie przy rozliczeniu podatku VAT?
  • W jaki sposób i w jakim momencie można ująć nieściągalną wierzytelność jako koszt uzyskania przychodu w PIT?

Od 1 stycznia 2016 r. został uchylony przepis dotyczący niezapłaconych kosztów

Pytanie: Zgodnie z umową na roboty budowlane, płatność za faktury jest pomniejszana o 5% wartości brutto tytułem kaucji gwarancyjnej (gwarancja 3-letnia). W KPiR do przychodu, przyjmujemy kwoty (netto) wynikające z wystawionych faktur. Jak księgowo należy traktować zatrzymane kwoty, czy ujmujemy je jako koszt uzyskania przychodu?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.