faktura WDT

Jak wykazać w deklaracji korektę VAT z tytułu WDT

Jak wykazać w deklaracji korektę VAT z tytułu WDT

Pytanie: Spółka wykonała konstrukcję dla kontrahenta z Niemiec (WDT). Kontrahent niemiecki złożył reklamację ze względu na wadliwe malowanie. Wykonał dodatkowe malowanie i czyszczenie konstrukcji we własnym zakresie i żąda od spółki pokrycia kosztów i wystawienia dokumentu na wyliczoną kwotę. Proszę o informację, jaki dokument należy wystawić – czy fakturę korygującą (z 0% VAT) do faktury dokumentującej WDT, czy też należy wystawić notę księgową? Czy kontrahent niemiecki powinien wystawić notę bądź fakturę obciążającą spółkę? W jaki sposób wykazać fakturę lub notę w deklaracji i informacji podsumowującej?
Nie każde przemieszczenie towarów do innego państwa Unii to WDT

Nie każde przemieszczenie towarów do innego państwa Unii to WDT

Nieodpłatne przemieszczenie towarów do badań nie stanowi czynności, z którą ustawa o VAT wiązałaby powstanie obowiązku podatkowego. Przyczyną pozostawienia poza zakresem VAT tych przemieszczeń jest brak ich konsumpcyjnego charakteru.

Transport może decydować o prawidłowym zakwalifikowaniu czynności jako WDT bądź eksport

Transport może decydować o prawidłowym zakwalifikowaniu czynności jako WDT bądź eksport

Pytanie: Negocjujemy umowę z kontrahentem z Rumunii (nie jest zarejestrowany w Polsce dla VAT). W ramach umowy mamy wykonać produkt wykonany z materiałów, które odkupimy od zamawiającego (WDT). Produkt docelowo ma znaleźć się w Iraku (poza Unią), ale miejscem naszej dostawy jest Rumunia (zapis w umowie). Firma rumuńska deklaruje się jako eksporter i strona dokonująca odprawy. Czy w związku z powyższym transakcja dokonana na podstawie takiej umowy, będzie dla nas wewnątrzwspólnotową dostawą towarów? Czy też będzie to może jednak eksport pośredni?

Czy przedsiębiorca powinien rozpoznać WDT od przychodu oraz podatek VAT

Pytanie:  Rozpoczynamy realizację projektu dla klienta z Wielkiej Brytanii, który polega na wyprodukowaniu elementów poziomych koła (przegrzewacze, zsypy itp. - generalnie części ciśnieniowe) z materiałów własnych do spalarni śmieci wraz z dokumentacją oraz organizacją transportu. Umowa została podzielona na etapy, z których pierwszych kilka nie skutkuje żadnymi wysyłkami (przykładowo pierwszy mówi o tym, że po dostarczeniu gwarancji dobrego wykonania i podpisaniu umowy otrzymamy częściową płatność). W naszej opinii jest WDT, które powinniśmy rozpoznawać do przychodu oraz VAT w momencie wysyłek, natomiast klient twierdzi, że powinniśmy wystawiać faktury. My raczej stoimy na stanowisku, że są to zaliczki. Czy mamy rację?

Wywiad z ekspertem na temat wystawiania faktur WDT

Między fakturą krajową a fakturą dokumentującą wewnątrzwspólnotową dostawę towarów występuje różnica w odniesieniu do NIP-ów sprzedawcy i nabywcy oraz gdy przedmiotem sprzedaży są nowe środki transportu. Upewnij się, jakie elementy powinna zawierać faktura WDT?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.