faktura korygująca in plus

Faktura korygująca in plus i in minus – rozliczenie i księgowanie

Faktura korygująca in plus i in minus – rozliczenie, księgowanie i najczęstsze błędy w KSeF

Fakturę korygującą in minus sprzedawca rozlicza co do zasady w okresie jej wystawienia, jeżeli korekta została wystawiona jako faktura ustrukturyzowana w KSeF. Nabywca ujmuje ją w okresie otrzymania korekty, czyli przy fakturze z KSeF zasadniczo w dniu nadania numeru KSeF. Fakturę korygującą in plus rozlicza się w zależności od przyczyny korekty: wstecznie, gdy błąd istniał już przy sprzedaży pierwotnej, albo na bieżąco, gdy przyczyna powstała później. Poniżej wyjaśniamy zasady rozliczeń w VAT, księgowania, skutki w podatkach dochodowych oraz najczęstsze błędy przy korektach w KSeF.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, kiedy należy wystawić fakturę korygującą in plus, a kiedy fakturę korygującą in minus.
  • Dowiesz się, jak rozliczyć fakturę korygującą w VAT po stronie sprzedawcy i nabywcy.
  • Upewnisz się, jakie zasady obowiązują przy wystawianiu i otrzymywaniu korekt w KSeF,
  • Będziesz wiedzieć, jak prawidłowo przeprowadzić księgowanie faktury korygującej,
  • Przekonasz się, jakie skutki wywołują korekty w podatkach dochodowych (PIT i CIT),
  • Sprawdzisz, jakie są najczęstsze błędy związane z rozliczaniem faktur korygujących i jak ich uniknąć.
  • Zobaczysz,  jak wygląda rozliczenie korekt na praktycznych przykładach.

Sprawdź, kiedy ująć fakturę korygującą

Pytanie: Przedsiębiorca prowadzi gabinet weterynaryjny i w lipcu, wystawiając fakturę pomylił się w wyliczeniach. Podał błędne kwoty brutto, netto i VAT. Księgowa otrzymała dokumenty dostała w sierpniu, pomyłkę zauważyła, ale korektę tej sprzedaży wystawiła dopiero 1 września. Kilka dni później uzyskano na korekcie podpis drugiej strony, czyli potwierdzenie odbioru i uzgodnienie. Czy fakturę korygującą należy ująć dopiero we wrześniu?

Do rozliczenia faktury korygującej potrzebne jest potwierdzenie otrzymania faktury korygującej przez nabywcę

Pytanie: Firma otrzymała fakturę zakupu w 21 października 2014 r., odliczyła VAT.  Przez nieuwagę, nie zastosowaliśmy odwrotnego obciążenia. W styczniu 2015 roku otrzymaliśmy korektę. Jak w tej sytuacji należy skorygować deklarację i jak poprawić zapisy w rejestrze VAT?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.