deklaracja VAT-7

Kwoty z rachunku od przedsiębiorcy zwolnionego z VAT nie wykazuje się w deklaracji VAT-7

Pytanie:  Otrzymaliśmy rachunek za usługę od przedsiębiorcy zwolnionego podmiotowo z VAT. Czy kwotę z tego rachunku umieszczam w pozycji „Nabycie towarów i usług pozostałych” (pozycja 51) w deklaracji VAT-7?

Zakup oprogramowania licencyjnego od niemieckiej firmy to import usług

Pytanie:  Jesteśmy polską spółką z o.o. Zakupiliśmy od firmy niemieckiej oprogramowanie licencyjne dla naszego potencjalnego klienta X. Faktura jest wystawiona na nas, natomiast licencja na oprogramowanie jest wystawiona na naszego klienta X. Na fakturze znajdują się następujące daty: 14 września 2012 r. - data wystawienia faktury; 28 sierpnia 2012 r. -  data wykonania usługi; 30 października 2012 r. - termin zapłaty za fakturę. Za fakturę zapłaciliśmy 8 października 2012 r. Oprócz tego na fakturze znajdują się następujące pozycje:
  • zakup oprogramowania z licencją (licencja udzielona jest bezpośrednio na firmę X) w kwocie 490 EURO,
  • aktualizacja oprogramowania dla firmy X w okresie od 1 września 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. w kwocie 25 EURO,
  • opieka techniczna dla firmy X w okresie od 1 września 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. w kwocie 12 EURO.
Z jakiego dnia należy przyjąć średni kurs NBP oraz czy należy wykazać ten zakup jako import usług? Proszę o podanie w jakich rubrykach deklaracji VAT-7 należy wykazać poszczególne kwoty.

Usługi świadczone na rzecz firmy posiadającej siedzibę w Japonii będą opodatkowane w tym państwie

Pytanie:  Firma świadczy nastpujące usługi na rzecz firmy bądź osoby fizycznej z Japonii: tłumaczenia, prezentacji, organizacji konferencji, publikacji, promocji. Jak te usługi zafakturować, czy trzeba ująć w deklaracji VAT?

Rozliczenie usług pośrednictwa finansowego świadczonych poza terytorium kraju

Pytanie:  Polska spółka świadczy usługi pośrednictwa finansowego na rzecz podatnika zagranicznego. Miejscem świadczenia usług jest kraj usługobiorcy. Usługa świadczona przez polską spółkę jest w Polsce zwolniona od VAT. Spółka wystawia fakturę bez VAT. Czy wartość wskazanych usług spółka powinna wykazywać w poz. 21 lub 22? Czy zasady wystawiania faktur bez podatku są identyczne jak innych faktur? Czy mogę wystawić fakturę do 7 dni po usłudze? Czy jeżeli usługa ciągła rozliczana jest w okresach miesięcznych, fakturę za sierpień mogę wystawić do 7 września? Jeżeli wystawię fakturę we wrześniu, czy wartość usługi należy wykazać w deklaracji VAT-7 za wrzesień?

Pod jaką datą ująć fakturę w rejestrze i deklaracji VAT-7?

Pytanie:  Firma rozlicza się na zasadach ogólnych, pełne księgi, podatek VAT miesięczny. Na fakturze dokumentującej zakup towaru jest data wystawienia 01.08.2012, a data sprzedaży - 30.07.2012. Pod jaką datą należy ująć fakturę w rejestrze VAT zakupów i deklaracji VAT-7?

Sprowadzenie samochodu ciężarowego z zagranicy - jak wykazać w deklaracji VAT?

Pytanie:  Jak ująć w rejestrach zakupu i w deklaracji kwotę podatku zapłaconego przy zakupie  z Niemiec samochodu ciężarowego. Jestem płatnikiem podatku VAT i posiadam NIP europejski. Przy zakupie samochodu ciężarowego w Polsce sporządziłam deklarację VAT-23 i wpłaciłam VAT, sporządziłam fakturę wewnętrzną na zakup tego samochodu. Jak odzyskać zapłacony w Polsce VAT, gdzie go wykazać w deklaracji, a gdzie w rejestrze?

Rozliczenie VAT przez nabywcę towarów

Pytanie:  Podatnik VAT czynny zakupuje towar do swoich sklepów w Poznaniu - w firmie, która mieści się w Holandii. Na fakturze firma ta podaje NIP nadany w Polsce, towar wysyła z miejscowości znajdującej się na terenie Polski, a nabywcę obliguje do rozliczenia podatku VAT (faktura przez nich wystawiona w PLN wykazuje stawkę podatku 0%). Czy dostawca postępuje prawidłowo, a odbiorca musi wystawić fakturę wewnętrzną, naliczyć/odliczyć VAT? W jakiej pozycji deklaracji VAT-7 wykazać podatek należny?

Transport towarów z Turcji do urzędu celnego w Polsce

Pytanie:  Prowadzę KPiR, jestem zarejestrowanym czynnym podatnikiem VAT zgłoszonym jako podatnik unijny. Otrzymałem fakturę od tureckiego kontrahenta za usługę transportową towarów z Turcji do urzędu celnego w Polsce. Czy będzie to import usług? Czy zgodnie z przepisami ustawy o VAT obowiązującymi od 1 lipca 2011 r. mam obowiązek wystawić fakturę wewnętrzną? Jeżeli tak, to z jaką stawką podatku? W jaki sposób wykazać tę transakcję w  deklaracji VAT-7 oraz VAT-UE?

Rozliczenie zakupu złomu w razie nieotrzymania złomu od sprzedającego złom podatnika

Pytanie:  W dniu 23 czerwca 2011 r. dokonaliśmy przedpłaty na zakup złomu przelewem. W dniu 27 czerwca 2011 r. nastąpił odbiór złomu. Do tej pory, tj. do 13 lipca 2011 r. nie otrzymaliśmy faktury na wpłaconą zaliczkę, ani też faktury na odbiór złomu. Kiedy mamy wystawić fakturę wewnętrzną do wpłaconej zaliczki? Czy w czerwcu, czy w dniu otrzymania faktury zaliczkowej od kontrahenta? Kiedy ująć przedmiotową transakcję w deklaracji VAT?

Płatność kartą za paliwo i opłaty drogowe a rozliczenia w zakresie VAT

Pytanie:  Za paliwo i opłaty drogowe płacimy kartami dkv. Do 31 marca 2011 r. za paliwo tankowane na terenie Polski otrzymywaliśmy faktury z VAT-em. Od 1 kwietnia 2011 r. w związku ze zmianami w VAT otrzymaliśmy fakturę za tankowanie paliwa już bez VAT-u. Jak mamy rozliczyć powyższą transakcję, w jakich pozycjach deklaracji VAT 7 ją wykazać i czy wykazywać ją w deklaracji VAT UE?

Dostawa towarów z Korei do USA a obowiązki w zakresie VAT

Pytanie:  Otrzymaliśmy zamówienie z niemieckiej firmy na dostawę części samochodowych. Towar dostarczyć mamy do firmy znajdującej się w USA, a fakturę wystawić na niemiecką firmę. Nasza firma części te importuje z Korei. W związku z powyższym dostawa mogłaby być zrealizowana bezpośrednio z Korei do USA. Firma koreańska wystawi dla naszego podmiotu fakturę za towar, a my powinniśmy wystawić fakturę dla kontrahenta z Niemiec. Jak powinniśmy potraktować tą sprzedaż w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług? W którym momencie powstaje obowiązek podatkowy i w której pozycji deklaracji VAT wykazać tego rodzaju sprzedaż?

Ujęcie niepodpisanej faktury korygującej w deklaracji VAT-7

Pytanie:  W jaki sposób w księgach spółki z o.o. należy zaksięgować podatek VAT wynikający z faktury korygującej, która nie została podpisana przez kontrahenta, w związku z czym nie można pomniejszyć podatku należnego w deklaracji VAT-7?

Zaliczenie do kosztów oraz rozliczenie w zakresie VAT faktury za ratę leasingu

Pytanie:  Otrzymaliśmy fakturę za ratę leasingu z datą wystawienia 30 kwietnia 2010 r. i datą sprzedaży 25 maja 2010 r. Faktura wpłynęła 2 czerwca 2010 r. W którym miesiącu należy zaksięgować ratę leasingu w koszty, a w którym ująć do deklaracji VAT?

Przekonaj się, w którym miesiącu wykazać fakturę korygującą w deklaracji VAT?

Pytanie:  Faktura korygująca na zmniejszenie obrotu wystawiona została 20 stycznia 2010 r. do faktury z 30 października 2009 r. Faktura korygująca potwierdzona została przez nabywcę, ale nabywca nie wpisał daty. Nasza firma otrzymała potwierdzoną fakturę korygującą 13 maja 2010 r. W którym miesiącu mamy tę fakturę wykazać w deklaracji VAT-7?

Sprzedaż towaru kontrahentowi czeskiemu, który dokonał eksportu tego towaru

Pytanie:  W marcu rozliczana przeze mnie firma sprzedała  maszynę drukarską kontrahentowi z Czech (zidentyfikowanego podmiotu na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych). W dniu 8 marca 2010 r. wpłynęła na nasze konto należność za maszynę na podstawie wystawionej faktury proforma. Na okoliczność wpłaty 10 marca 2010 r. wystawiłam fakturę VAT ze stawką 0 % VAT na podmiot czeski. Kontrahent czeski dokonał eksportu maszyny do Indii, załatwiając wszelkich formalności. Na potwierdzenie WDT mam podpisaną fakturę. Jakie jeszcze dokumenty powinnam uzyskać, aby zastosować 0% stawkę VAT? Do przeliczenia wartości transakcji zastosowałam średni kurs euro z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wystawienia faktury, czyli z 9 marca 2010 r. Kiedy ująć transakcję w deklaracji VAT-7 i  podsumowującej VAT UE?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.