Pytanie: W strukturze JPK jest przewidzianych pięć stawek VAT. Co w przypadku stosowania przez podatnika procedury MOSS i stosowania „zagranicznych” stawek VAT?
Pytanie: Jak należy wykazywać korekty faktur VAT in minus, dla których nie ma potwierdzeń ich odbioru?
Pytanie: Czy datę sprzedaży uzupełnianą w polu „K_2” należy rozumieć jako datę wydania towarów/wykonania usługi, jako datę sprzedaży w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług (z uwzględnieniem reguł INCOTERMS)? Czy też należy ją utożsamiać z pojęciem daty powstania obowiązku podatkowego w podatku należnym (czyli datę odpowiadającą okresowi, za który transakcja zostanie ujęta w deklaracji)?
Pytanie: Czy w polu „K_4”, opisanym jako „nr dokumentu” należy wskazać numer dokumentu księgowego z systemu źródłowego, czy też numer faktury? Dodatkowo – jeżeli w ramach tego pliku będzie raportowany obrót dokumentowany paragonami, to czy wystarczy tu podać nr zbiorczego dokumentu księgowego, którym dane z konkretnego dnia będą migrowane w sposób zagregowany z systemu billingowego do głównego systemu księgowego, czy też należałoby wykazywać każdy paragon osobno?
Pytanie: W polu „K_5” dla „Ewidencji zakupu VAT” ma być podawana data wpływu faktury VAT. Podatnicy często nie rejestrują tej daty na poziomie swoich systemów źródłowych czy nawet w samej ewidencji VAT. Jaką datę w takim przypadku należy wskazać w JPK (np. czy może to być data wystawienia faktury przez sprzedawcę)? Czy pole to nie powinno zostać oznaczone jako opcjonalne, co najmniej w odniesieniu do transakcji zakupowych, dla których moment powstania prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego nie jest uzależniony od daty otrzymania faktury zakupowej?
Pytanie: Czy gdziekolwiek w pliku „Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT” należy podawać datę wskazującą okres w rozliczeniach VAT, za który została ujęta dana faktura? Jeśli tak, to w którym konkretnie polu? Jak należy zachować się w przypadku faktur zaliczkowych czy wielopozycyjnych, gdy część faktury została ujęta w rozliczeniach VAT za jeden okres, a pozostała część w rozliczeniach VAT za inny okres?
Pytanie: Czy w sytuacji, gdy podatnik rejestruje w jednej pozycji w ewidencji VAT utarg z kas fiskalnych z całego tygodnia (w rozbiciu na stawki VAT), to czy taki sposób agregacji danych jest akceptowalny z punktu widzenia logiki pliku kontrolnego dla ewidencji VAT? Przykładowo dla takich pozycji nie będzie możliwe wskazanie konkretnego nabywcy towarów bądź usług.
Pytanie: Czy Excel to program komputerowy?
Pytanie: Czy pole „Domyślny Kod Waluty” zawsze ma przyjmować wartość w PLN? Czy przewiduje się dostarczanie danych w innej walucie niż złotówki (np. w walucie dokumentu)?
Pytanie: Czy w JPK należy ująć tylko obrót dokumentowany za pomocą faktur VAT, czy także obrót dokumentowany paragonami albo notami księgowymi? Czy dla paragonów i ewentualnie not przygotowane zostaną osobne struktury JPK?
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip