Rozliczenia operacji gospodarczych jednej firmy przez drugą firmę prowadzoną przez tego samego właściciela

Katarzyna Trzpioła

Autor: Katarzyna Trzpioła

Dodano: 3 marca 2011
Pytanie: Pracuje w firmie - tartaku (wyrób elementów z drewna, jak również sprzedaż drewna surowego tzn. zakupionego w lasach państwowych, a następnie odsprzedaż firmom), która jest czynnym podatnikiem VAT-UE i rozlicza się na zasadach ogólnych. Mój szef w styczniu podpisał umowę z czeskim kontrahentem na sprzedaż drewna do Czech, gdzie zapewniamy temu kontrahentowi sprzedaż drewna, jak i jego dostarczenie czyli transport. Rozliczenie będzie odbywać się w EUR na podstawie wystawionej dla wymienionego kontrahenta czeskiego faktury VAT. Nie byłoby może problemu, gdyby nie fakt, że mój szef do rozliczeń czyli wpłat należności za wystawione faktury podał konto walutowe EUR swojej drugiej firmy, gdyż tartak nie posiada na dzień dzisiejszy konta walutowego. Ta druga firma szefa jest jednocześnie przewoźnikiem tego drewna. Niestety Czesi wystawiają sami (tak jakby za nas) faktury i w miesiącu lutym otrzymałam właśnie taką fakturę zawierającą jedną pozycje przetłumaczoną na polski jako przywóz drewna świerk (w cenie za 1 m3 drewna zawiera się cena zarówno za to drewno, jak i za transport). Nie powinno tak być, żeby firma - tartak, która nie posiada środków transportowych do przewozu drewna wystawiała fakturę na sprzedaż drewna, a zarazem jego transport (tym bardziej, że w dokumencie CMR są pieczątki oraz drukowana jest nazwa przewoźnika - czyli drugiej firmy szefa). Ponadto nie powinien być podawany nr rachunku bankowego innej firmy do celów rozliczeniowych tej pierwszej firmy. Jak należy rozliczyć różnice kursowe (brak informacji kiedy wpłyną pieniądze). Jeśli nawet Czesi wystawiają fakturę zbiorową za surowiec i transport to moim zdaniem ta druga firma szefa powinna wystawić na rzecz pierwszej fakturę za transport. Ponadto, ta firma pierwsza powinna posiadać rachunek walutowy, na które będą dokonywane wpłaty w innej walucie - zaistniała sytuacja to w pewnym sensie zatajenie dochodu, gdyż fizycznie ta druga firma nie posiada dokumentu na podstawie czego otrzymuje te pieniądze. Proszę o ustosunkowanie się do przedstawionego problemu na podstawie konkretnych przepisów podatkowych.

Pozostało jeszcze 67% treści

Aby zobaczyć cały artykuł, zaloguj się lub zamów dostęp.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

  • Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
  • Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
  • Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
  • Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo
Uzyskaj dostęp
Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)
Kupuję dostęp jednorazowy
Katarzyna Trzpioła

Autor: Katarzyna Trzpioła

Doktor nauk ekonomicznych w zakresie nauk o zarządzaniu, adiunkt na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, praktyk, wieloletni szkoleniowiec i dydaktyk, autorka wielu publikacji z zakresu rachunkowości finansowej podatkowej, MSSF i rachunkowości zarządczej. Współpracuje z następującymi redakcjami: Portal FK, Rachunkowości i Podatki dla praktyków, Nowe Standardy Sprawozdawczości.
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz
Poradnia 48h

Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.

Zadaj pytanie ekspertowi

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.