Pytanie: W związku ze zmianą przepisów dotyczącą instalacji kas fiskalnych proszę o informację czy kancelaria prawna, która świadczy usługi prawne dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej musi instalować kasę fiskalną, jeśli wszyscy klienci dokonują opłat za usługę przelewem na konto bankowe kancelarii? Czy wystarczy tylko wystawić fakturę VAT? Jeśli nie, to w jaki sposób należy dokonywać rozliczeń? Serwisant kas fiskalnych sugeruje, że w momencie wpływu środków od klienta na rachunek bankowy należy nabić ta kwotę na kasę fiskalną. Moim zdaniem interpretacja jest błędna, bo powstanie podwójna zapłata (raz na konto, raz na kasie fiskalnej) i urząd skarbowy może się dopatrzyć podwójnie świadczonej usługi.

Pytanie: Spółka jawna zakupiła kartki świąteczne, które wyślemy do naszych odbiorców i dostawców. Jedna kartka kosztuje 4 zł netto + 0,92 zł VAT. Czy trzeba wystawić dowód wewnętrzny i naliczyć podatek naliczony?

Pytanie: Od 1 maja 2014 r. spółka prowadzi ewidencję przebiegu dla pojazdów, dla których złożyła informację VAT-26. Do prowadzenia tej ewidencji dyrektor zarządu wyznaczył osobę odpowiedzialną za prowadzenie ewidencji według regulaminu zatwierdzonego przez zarząd Spółki. Odpowiedzialność za prowadzenie tej ewidencji została wpisana do zakresu obowiązków. Nadzór nad prawidłowym sporządzeniem ewidencji sprawuje kierownik działu realizacji. Ewidencja jest prowadzona w formie elektronicznej. 1. Kiedy ewidencja powinna być podpisana przez pracodawcę? Czy koniecznie w następującym dniu? 2. Jak rozumieć jeden z wymogów prowadzenia ewidencji, tj. że ewidencja musi zawierać wpis osoby kierującej pojazdem samochodowym dotyczący każdego wykorzystania tego pojazdu obejmujący: a) kolejny numer wpisu,b) datę i cel wyjazdu,c) opis trasy (skąd – dokąd),d) liczbę przejechanych kilometrów,e) imię i nazwisko osoby kierującej pojazdem – potwierdzony przez podatnika na koniec każdego okresu rozliczeniowego w zakresie autentyczności wpisu osoby kierującej pojazdem, jeżeli nie jest ona podatnikiem. 3. Jak opisać dokładnie cel wyjazdu służbowego? W spółce są często wyjazdy służbowe do sklepów po zaopatrzenie. Czy w rubryce cel wyjazdu wystarczy określenie zaopatrzenie czy trzeba dokładnie wpisywać co dokładnie się kupowało? Spółka założyła do ewidencji legendę do każdego miesiąca, gdzie dokładnie jest opisany cel wyjazdu.

Pytanie: Spółdzielnia otrzymała fakturę z odwrotnym obciążeniem za stalowy profil, (dokładnie na fakturze: PROF.oc.UD-30 3M PKWiU 24.33.11.0). Jak prawidłowo to rozliczyć?

Pytanie: Jesteśmy spółdzielnią mieszkaniową, zarządzamy wspólnotą mieszkaniową, wystawiamy jej fakturę za usługę zarządzania ze stawką zw. Na fakturze wpisujemy PKWIU 68.32.11.0. Czy jest to prawidłowy symbol, ponieważ przy stawce „ZW” musi być podany tytuł prawny? Wystawiamy również faktury za „opłaty za korzystanie z mienia SM Nasz Dom przeznaczonego do wspólnego korzystania” (chodzi tu o wspólne place zabaw, chodniki, drogi). Z jaką stawką VAT powinniśmy wystawiać faktury? Czy na fakturze wpisujemy w dacie sprzedaży tylko miesiąc i rok?

Pytanie: We wrześniu dokonałam sprzedaży zarejestrowanej na kasie fiskalnej. W listopadzie klient zażądał wystawienia faktury. Czy mam obowiązek wystawienia dokumentu? Czy wystąpi sprzedaż ujemna?

Pytanie: Zajmujemy się projektowaniem instalacji gazowych. Za wykonane projektu wystawiamy kontrahentowi fakturę VAT. Dodatkowo chcemy, za zgodą kontrahenta, obciążyć go wydatkami związanymi z opłatami skarbowymi, które są zwolnione z VAT. Jaki wystawić dokument obciążający kosztami tych opłat? Notą obciążeniową czy fakturą VAT, doliczając do opłat 23% VAT?

Pytanie: Czy faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej musi zawierać NIP? Nie mamy obowiązku rejestracji transakcji na kasie fiskalnej. Wystawiamy tylko faktury (wynajem krótkoterminowy).

Pytanie: W dniu 29 marca 2013 r. wystawiliśmy brytyjskiemu klientowi fakturę za eksport usług (wykazaliśmy go w poz. 11 i 12 deklaracji VAT-7K; rozliczamy się kwartalnie). Płatność nastąpiła 14 kwietnia 2013 r. ,w związku z tym faktura została przez program ujęta w deklaracji VAT- 7K za II kwartał 2013 r., a nie w deklaracji VAT-7K za I kwartał (ze względu na termin faktycznej zapłaty). Natomiast w deklaracji VAT UE program ujął fakturę w I kwartale, prawdopodobnie ze względu na datę wystawienia faktury. Czy takie rozwiązanie jest prawidłowe? Czy dopuszczalne jest podanie innej kwoty w informacji podsumowującej VAT-UE oraz innej kwoty w deklaracji VAT-7K za ten sam okres rozliczeniowy? Czy takie różnice w kwotach nie będą kwestionowane przez urząd skarbowy jako błąd (brak takiej samej kwoty)? Co determinuje ujęcie faktury w informacji podsumowującej VAT-UE? Data wystawienia faktury, okres księgowy, data wykonania usługi itp.?

Podatnicy wykorzystujący samochody osobowe wyłącznie do celów służbowych mogą odliczać obecnie cały VAT. Warunkiem jest prowadzenie ewidencji pojazdu. Trzeba też pamiętać o złożeniu informacji o samochodzie z pełnym odliczeniem w urzędzie skarbowym na druku VAT-26. Za brak takiego dokumentu podatnik zostanie surowo ukarany. Chociaż nowe przepisy obowiązują już od kilku miesięcy, w praktyce pojawia się wiele wątpliwości.