Pytanie: Czy podatnik, który rozpoczął działalność gospodarczą od 7 sierpnia 2025 r. w zakresie tzw. małej gastronomii: 47.24.Z Sprzedaż detaliczna pieczywa, ciast, wyrobów ciastkarskich i cukierniczych; 56.30.Z Podawanie napojów; 56.11.Z Restauracje - musi być od razu zgłoszony do podatku VAT, czy może korzystać ze zwolnienia zgodnie z art. 113 ustawy o VAT?

Problem:Czy osoba wynagradzana prowizją ze sprzedaży detalicznej odzieży roboczej od 2025 kod PKD 47.9 może rozliczać się stawką 3% ryczałtu ewidencjonowanego?

Pytanie: Jestem właścicielem spółki pośredniczącej w obrocie nieruchomościami. W ramach działalności przyjmujemy na konto bankowe opłaty rezerwacyjne od klientów zainteresowanych zakupem nieruchomości. W większości przypadków, po podpisaniu umowy sprzedaży, opłata rezerwacyjna jest zwracana klientowi. Jak wygląda sytuacja podatkowa, gdy klient nie podpisuje umowy (np. wycofuje się bez uzasadnienia), a opłata rezerwacyjna – zgodnie z zapisami umowy – nie jest zwracana, lecz przekazywana sprzedającemu jako rekompensata za zablokowanie możliwości sprzedaży innym osobom? Czy wówczas firma pośrednicząca powinna wystawić fakturę VAT, a jeśli tak, to na czyją rzecz i w jakiej kwocie?

Pytanie: Sprzedawcą jest spółka mająca siedzibę w Belgii, zarejestrowana do VAT również w Polsce (PL NIP). Towar wysyłany jest z magazynu zlokalizowanego w Belgii bezpośrednio do klienta w Polsce (PL NIP). Odbiorca to czynny podatnik VAT w Polsce. Zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi i orzecznictwem: 1. Miejsce opodatkowania – Polska (nie Belgia) Zgodnie z art. 22 ust. 1 pkt 1 ustawy o VAT oraz art. 31a dyrektywy 2006/112/WE: Jeżeli podatnik zarejestrowany do VAT w państwie członkowskim dostarcza towar na terytorium tego państwa do innego podatnika z tego samego państwa – nawet jeśli towar fizycznie pochodzi z innego kraju – dostawa podlega opodatkowaniu VAT w tym państwie, a nie w miejscu rozpoczęcia transportu. 2. To nie jest WDT, lecz: Przemieszczenie własnych towarów z Belgii do Polski (WDT w Belgii → WNT w Polsce na własny NIP), a następnie sprzedaż krajowa (PL → PL), z fakturą wystawioną na polski NIP i z polskim VAT. Ryzyka przy zastosowaniu faktury WDT z belgijskim NIP: WDT do polskiego klienta z belgijskim NIP VAT jest nieprawidłowe, ponieważ nabywca ma polski NIP i dostawa trafia do Polski. Urząd skarbowy w Polsce może uznać, że doszło do nieopodatkowanej sprzedaży krajowej, co może skutkować zaległością podatkową, odsetkami i sankcjami. Czy takie działanie jest prawidłowe, skoro towar nie trafia do magazynu w Polsce tylko jest transportowany bezpośrednio z magazynu w Belgii do klienta w Polsce?

Pytanie: Będę uczył na uniwersytecie, zamierzam wystawiać uczelni fakturę za cały semestr, wystawię dwie faktury w ciągu roku. Moja podstawowa działalność analityczna opodatkowana jest 23% stawką VAT. Czy takie usługi edukacyjne mogą być zwolnione z VAT ramach PKD: 85.59.Z?

Pytanie: Sprzedawcą jest spółka mająca siedzibę w Belgii, zarejestrowana do VAT również w Polsce (PL NIP). Towar wysyłany jest z magazynu zlokalizowanego w Belgii bezpośrednio do klienta w Polsce (PL NIP). Odbiorca to czynny podatnik VAT w Polsce. Czy to wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów?

Pytanie: Czynny podatnik VAT prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą zamierza wynająć swoje prywatne mieszkanie pracownicy będącej Ukrainką (pobyt legalny). Pracownica jest zatrudniona u niego na umowę o pracę jako sprzedawca i jest polskim rezydentem podatkowym. Zostanie podpisana umowa najmu i określona kwota czynszu miesięcznego, opłacanego gotówką. Co miesiąc będą wystawiane faktury VAT ze stawką zwolnioną (art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT) i wykazywane w deklaracji VAT. Jeśli nabywcą na tych fakturach będzie osoba z Ukrainy (jako wynajmująca), to jaki adres podać? Czy ten z wynajmowanego mieszkania?

Pytanie: Izba gospodarcza kupuje na fakturę VAT drobne upominki do 200 zł sztuka. Prezentami są np. zestawy kosmetyków, kosmetyczki, krawaty itp. Opakowania z upominkiem mają logo firmy – zazwyczaj w formie naklejki. Na opakowaniu widnieje także logo firmy, od której zakupiła dany produkt. Firma rozdaje upominki swoim kontrahentom przy okazji wizyt itp. Czy firma może odliczyć VAT od zakupu takich prezentów i potraktować je jako gadżety reklamowe, a przy wydaniu ich naliczyć VAT jako nieodpłatne przekazanie?

Pytanie: Mamy samochód osobowy o wartości poniżej 150.000 zł. Samochód używany jest w ramach umowy leasingu operacyjnego do celów wyłącznie firmowych – prowadzona jest kilometrówka, koszty oraz VAT odliczany w 100%. Czy w momencie wykupu samochodu z leasingu wraz z wprowadzeniem samochodu do środków trwałych, przy jednoczesnej zmianie przeznaczenia samochodu osobowego z firmowego, na charakter mieszany użytkowania – będzie konieczność wykonania korekty VAT-u od zakupu za cały okres trwania umowy leasingu (umowa na 36 miesięcy)? Czy konieczna będzie korekta kosztów?

Pytanie: Naprawiamy szafkę z zabudowy kuchennej stałej, wykonanej pod zamówienie, w ramach budynku objętego społecznym programem mieszkaniowym. Jaką stawkę VAT mam zastosować w tej sytuacji?