Pytanie:  Czy sprzedaż laptopa byłemu pracownikowi (komputer znajduje się w ewidencji środków trwałych) firma musi zaewidencjonować na kasie fiskalnej? Pracownik był zatrudniony do października 2018 roku. Kupił laptop, ponieważ dowiedział się od innych pracowników (obecnie zatrudnionych), że sprzedajemy nasze stare środki trwałe i wyposażenie, którego już nie używamy. Za laptopa były pracownik zapłacił przelewem, wystawiliśmy mu fakturę VAT.  Czy taka transakcja wymaga ewidencji na kasie fiskalnej?

Pytanie:  Jesteśmy jednostką budżetową zajmującą się zarządzaniem nieruchomościami. Posiadamy w swoim zasobie nieruchomość, w której mamy udział w 50% z innym współwłaścicielem, nad którym sprawujemy zarząd. W ramach tych czynności podejmujemy działania związane ze stroną eksploatacyjną (zapewniamy dostawę mediów: energii, wody ścieki itp.) techniczną, przeglądy, naprawy, konserwacja, itp. Zawarliśmy porozumieniem, w którym uzgodniliśmy, że będziemy pobierać wszystkie pożytki z nieruchomości przypadające jej współwłaścicielom od lokatorów i pokrywać z nich wszystkie wydatki związane z utrzymaniem nieruchomości. Po zakończeniu roku rozliczamy uzyskane dochody i poniesione koszty, ewentualną nadwyżkę przekazujemy na konto drugiego współwłaściciela. Jednostka wystawia faktury sprzedaży z tyt. wynajmu dla lokali użytkowych na całość i z tego tytułu odprowadza VAT należny pomniejszony o VAT naliczony z faktur zakupu z tyt. poniesionych kosztów eksploatacyjnych (woda, energii, ścieki). Faktury sprzedaży wystawiamy jedynie w swoim imieniu na całość nieruchomości, ale z tego tyt. również się rozliczamy z US, odliczając faktury kosztowe na dostawę mediów i nie dokonując ich odsprzedaży. Wychodzimy z założenia, że jednostka świadczy usługi i ma prawo do wystawiania faktur w swoim imieniu i naliczania czynszów lokatorów. Czy stanowisko nasze jest słuszne?

Pytanie: Ustawa o VAT nie reguluje odrębnie kwestii wystawiania refaktur, należy więc przyjąć zasady obowiązujące dla danego rodzaju usługi. Zgodnie z nimi obowiązek podatkowy powstaje zwykle z chwilą dokonania dostawy towaru lub wykonania usługi, natomiast w przypadku np. usług telekomunikacyjnych czy najmu obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury. Jaka powinna być wskazana data wykonania usługi w przypadku wystawiania refaktur? Proszę o wyjaśnienie dla porównania na dwóch przykładach: 1. Faktura za szkolenie zrealizowane we wrześniu 2020 roku została wystawiona w październiku 2020 roku i wpłynęła 7 października 2020 r. W dniu 8 października 2020 r. zostały wystawione refaktury na jednostki podległe. 2. Faktura za usługi telekomunikacyjne została wystawiona we wrześniu 2020 roku i obejmuje abonament od 15 września do 4 października – opłaty naliczone w okresie od 15 sierpnia do 14 września 2020 r. (zgodnie z określonym w umowie z operatorem okresem rozliczeniowym). Faktura wpłynęła 30 września 2020 r., a 5 października 2020 r. zostały wystawione refaktury dla pracowników za prywatne rozmowy telefoniczne realizowane z telefonów służbowych. Jaka data sprzedaży powinna być wskazana na wystawianych refakturach w obu powyższych przypadkach? Z jaką datą powstanie obowiązek podatkowy z tytułu VAT za wystawione faktury?

Pytanie: Publiczna szkoła hotelarska prowadzi własny hotel. W ramach działalności hotelu szkoła związana jest umową z niemieckim biurem podróży, które przysyła gości. Usługi hotelarskie opodatkowane są stawką 8% VAT. W 2021 roku szkoła chce zawrzeć umowę z osobą fizyczną prowadzącą działalność fizjoterapeutyczną, która miałaby świadczyć zabiegi fizjoterapeutyczne na rzecz gości ww. biura podróży. Czy biuro podróży może zostać obciążone przez szkołę na fakturze również za usługi zabiegowe?

Pytanie: Czy sprzedaż kart doładowujących w sklepie spożywczym należy oznaczyć w JPK_V7 oznaczeniem EE?

Pytanie:  Wystawiamy faktury sprzedażowe, w których są pozycje podlegające pod załącznik 15 do ustawy o VAT, a także są pozycje nie wchodzące do załącznika nr 15 (na jednej fakturze). Kwota brutto faktur jest powyżej 15.000 zł. Czy w takim przypadku muszę oznaczyć dodatkowo pozycje na fakturze, które dotyczą towarów wchodzących w skład załącznika 15? Czy jeśli kwota towarów wchodzących do załącznika nr 15 do ustawy o VAT jest mniejsza niż 15.000 zł, a cała faktura z dodatkowymi pozycjami przekracza 15.000 zł, to trzeba oznaczać MPP?

Pytanie:  Zamierzam podjąć współpracę z firmą zajmującą się odzyskiwaniem podatku z zagranicy. Ma to polegać na przygotowaniu wszystkich niezbędnych dokumentów związanych ze zwrotem tego podatku. Obecnie korzystam ze zwolnienia przedmiotowego z VAT. Czy takie czynności nie będą potraktowane jako doradztwo podatkowe i nie będą rodzić obowiązku podatkowego w VAT?

Pytanie:  Spółka z o.o. pośredniczy w sprzedaży towarów z Ukrainy, Litwy do Wietnamu. W lutym spółka otrzymała fakturę od dostawcy z Litwy na towar, który został dostarczony bezpośrednio do odbiorcy z Wietnamu. Spółka z o.o. uregulowała płatność na Litwę oraz wystawiła fakturę sprzedaży do odbiorcy z Wietnamu, który uregulował płatność do polskiej spółki. Spółka litewska wykazała transakcję WDT do US i w tej chwili US wzywa polską spółkę, aby wykazała WNT. Czy w ogóle miało miejsce WNT, skoro towar został wysłany z Litwy bezpośrednio do Wietnamu? Jak rozliczyć te transakcje ?

Pytanie: W ubiegłym roku nabyłem towar w ramach WNT, co zostało ujęte w JPK i w VAT UE. W tym roku dostawca przysłał mi fakturę korygującą in minus z powodu błędnie naliczonych cen towarów i zwrócił nadwyżkę. Ująłem to w JPK jako zakup WNT z kwotą ujemną. Natomiast przy generowaniu VAT UE program księgowy informuje mnie, że wartość w rubryce nabycia nie może być ujemna. Jak mam poprawnie ująć to zdarzenie w VAT UE?

Pytanie: Zamówiłam towar od firmy z USA, która wystawiła firmie fakturę. Towar przyszedł z magazynu z Niemiec. Nie mam dokumentów celnych. Proszę o informację, czy mam rozpoznać WNT, czy import towaru.