Pytanie: Firma wystawiła fakturę pro forma, na całościową kwotę zamówienia. Wpłatę otrzymano 13 listopada 2024 r., jednak towar będzie dostarczony za ok. 3 miesiące. Czy należy wystawić fakturę na otrzymaną wpłatę, czy też trzeba będzie wystawić fakturę dopiero w momencie dostawy towaru?

Pytanie: Klient prowadzi PKPiR metodą uproszczoną. Do biura rachunkowego klient dostarczył fakturę 10 grudnia 2024 r. z datą wystawienia i datą dostawy 30 października 2024 r. Umieścił na niej pieczątkę z datą wpływu 10 grudnia 2024 r. Klient poinformował biuro, że fakturę dostawca dostarczył dopiero 10 grudnia 2024 r. i został też zmieniony termin płatności z dnia 13 listopada 2024 r. na 13 grudnia 2024 r. co dostawca zaakceptował swoim podpisem na fakturze. Wobec braku jakichkolwiek informacji, otrzymanie tego towaru nie zostało ujęte w PKPiR. Jak prawidłowo postąpić w takim przypadku? Czy dokonać korekty PKPiR za październik 2024 r. poprzez ujęcie tej faktury, jeśli tak, to wtedy pod jaka datą dokonać wpisu żeby zachować nadaną numerację?

Pytanie: Czy posiadanie przez przedsiębiorcę (nievatowca) znaku PL przed NIP oznacza, że musi on obligatoryjnie rozpoznawać WNT i rozliczać VAT, pomimo nieprzekroczenia limitu 50.000 zł. Czy to go wyklucza z dobrowolnego uznania lub nieuznania WNT przy nieprzekroczeniu limitu?

Pytanie: Podatnik (PKPiR, zwolniony z VAT z powodu obrotów niższych niż 200.000 zł) wykupi na firmę (nie ma innej opcji) samochód osobowy z leasingu. Ma zamiar sprzedać ten samochód w ciągu miesiąca. Czy taka sprzedaż samochodu będzie korzystała ze zwolnienia VAT?

Pytanie: Podatnik prowadzi salon fryzjerski. Zakupił do salonu ekspres do kawy, aby częstować napojami klientów podczas wykonywania usługi. Czy zakup ekspresu będzie kosztem uzyskania przychodu oraz czy przysługuje odliczenie podatku VAT od tego zakupu?

Pytanie: W jaki sposób obciążyć kontrahenta za nieterminowe wykonanie usługi?

Pytanie: Ze spółki jawnej odszedł jeden ze wspólników. Czasem jednak świadczy dla nas usługi, w jamach jego działalności oraz jego żona świadczy dla nas usługi jako weterynarz. Czy wystawiane faktury powinny być oznaczone jako „TP”?

Zwróć uwagę na przepisy standardów międzynarodowych zaimplementowane do UoR.