Pytanie: Spółka X na podstawie umowy otrzymywała co miesiąc przez cały 2024 rok od spółki Y fakturę za świadczone przez nią usługi. Zgodnie z zapisami umowy ostateczne rozliczenie za 2024 rok nastąpi na koniec lutego 2025, kiedy to spółka Y wystawi fakturę końcową (rozliczeniową). Czy na koniec grudnia 2024 roku spółka X ma utworzyć rezerwę czy RMB?

Pytanie: Spółka z o.o. na 31 grudnia 2023 r. utworzyła dwa odpisy aktualizujące należności. Odpis nr 1 dotyczył należności w kwocie 3.000 zł, gdzie spółka nie skierowała sprawy do sądu, ale obecnie istnieją uzasadnione przesłanki, że należność nie zostanie nigdy zapłacona. Odpis nr 2 dotyczył należności w kwocie 10.000 zł, a sprawa została skierowana do sądu. Na mocy porozumienia kontrahent zapłacił 70% należności w grudniu 2024 r., a 30% ma zapłacić w czerwcu 2025 r. Jakie księgowania należy wykonać na koniec 2024 r.?

Pytanie: Rozliczam spółkę z o.o. Co mogę zrobić z nieopłaconymi należnościami sprzed roku? Dotyczą one zagranicznych kontrahentów (osoby fizyczne i firmy)? Mimo wezwań firmy nie płacą. Jak wyksięgować należności i zamknąć sprawę pod względem podatku dochodowego i VAT?

Problemy z nierozliczonymi saldami i błędami księgowymi z lat ubiegłych mogą być istotnym wyzwaniem. Dowiedz się, jak skutecznie korygować nieprawidłowości. Zadbaj o prawidłowość bilansu i pokaż zarządowi, że możesz szybko opanować sytuację.

Pytanie: Stowarzyszenie prowadzące działalność gospodarczą, ze względów ekonomicznych, zakończy swoją działalność, a stowarzyszenie zostanie zlikwidowane. Jak wygląda procedura likwidacji stowarzyszenia oraz jakie sprawozdania finansowe należy przygotować?

Pytanie: Spółka w październiku 2023 r. zakupiła naczepę, którą wprowadziła do ewidencji środków trwałych i od listopada 2023 r. zaczęła ją amortyzować. Niestety zastosowała stawkę 20%, a nie 14% jak wynika z KŚT. Spółka złożyła sprawozdanie za 2023 r. z niepoprawną stawką amortyzacji, więc ,,wrzuciła" w koszty za dwa miesiące zawyżone wartości. Spółka jest na CIT estońskim, więc ta różnica nie ma wpływu na wyliczenie podatku. Jedynie wpływa na wartość rezerwy na podatek dochodowy. Jak skorygować teraz tę amortyzację?

Pytanie: W związku z cesją leasingu musimy zaprzestać amortyzacji ciągników. Zostało nam do zamortyzowania 150 tys. zł na sztukę. Mam pytanie czy tą kwotę powinniśmy wyksięgować jako nieumorzoną wartość pojazdów jako pozostałe koszty operacyjne nkup, czy tylko zmniejszyć wartość środków transportu? Fizycznie pojazdy te nie są naszą własnością.

Pytanie: W związku z przejściem pracownika na emeryturę zakupiono ze środków obrotowych, na fakturę bukiet kwiatów, który zostanie wręczony w ramach podziękowania w ostatnim dniu jego pracy. Czy wręczone kwiaty można zaliczyć do kosztów uzyskania w spółce?

Problemy z nierozliczonymi saldami i błędami księgowymi z lat ubiegłych mogą być istotnym wyzwaniem. Dowiedz się, jak skutecznie korygować nieprawidłowości. Zadbaj o prawidłowość bilansu i pokaż zarządowi, że możesz szybko opanować sytuację.

Pytanie: Na początku każdego roku firma otrzymuje od dostawcy z kraju UE notę korygującą za zrealizowany poziom zakupów. Są to zakupy (WNT) surowca, a więc koszt bezpośredni. Nota wystawiona jest zwykle w lutym (np. 2024 r.), a dotyczy zakupów zrealizowanych w 2023 r. W jakim miesiącu zaksięgować tę notę korygującą?