Pytanie:  Lekarz osiąga przychody z tytułu świadczenia usług medycznych. W jaki sposób ewidencjonować w KPiR wydatki na dojazdy na dyżury do szpitala, który znajduje się w innym mieście niż miejsce  zamieszkania? Wydatki dotyczą przejazdów PKP i PKS. Czy należy wypisywać delegację, czy wystarczy bilet wraz  z oświadczeniem w jakim celu został zakupiony?

Pytanie:  Spółka w czasie wyjazdów służbowych po terytorium kraju raz na jakiś czas wynajmuje na krótki czas (parę godzin) samochody osobowe od firmy zajmującej się wynajmem. Za te usługi wystawia nam faktury. Czy od takiej faktury możemy odliczyć całą kwotę VAT?

Pytanie:  Prowadzimy działalność deweloperską. Rozliczamy się na podstawie KPiR metodą memoriałową. Obecnie realizujemy inwestycję polegającą na budowie osiedla domów jednorodzinnych. Podpisaliśmy umowę przedwstępną sprzedaży na jeden z budowanych domów. Klienta pozyskaliśmy dzięki współpracy z pośrednikiem w sprzedaży nieruchomości. Pośrednik wystawił nam fakturę za prowizję z tytułu tego pośrednictwa. Czy koszt pośrednictwa stanowi koszt uzyskania przychodu w momencie wystawienia faktury? Czy też, podobnie jak koszt wytworzenia budynku, należy odnieść w koszty dopiero w momencie podpisania ostatecznego aktu notarialnego sprzedaży?

Pytanie:  Firma świadczy nastpujące usługi na rzecz firmy bądź osoby fizycznej z Japonii: tłumaczenia, prezentacji, organizacji konferencji, publikacji, promocji. Jak te usługi zafakturować, czy trzeba ująć w deklaracji VAT?

Pytanie:  Czy jako ryczałtowiec mogę odliczyć VAT z zakupów materiałów, paliwa i części zamiennych samochodu oraz zakupionych maszyn i narzędzi?

Pytanie:  Spółka kupuje książki dla pracowników (książki o charakterze szkoleniowym), płaci za wszystkie pozycje jednorazowo na podstawie pro-formy w październiku. Po wpłaceniu zaliczki spółka otrzyma fakturę zaliczkową. Książki będą przychodzić stopniowo, część w listopadzie, a pozostałe w styczniu 2013 r. Jak rozliczyć zakup takich książek dla celów podatku CIT i VAT?

Pytanie:  Czy przedsiębiorstwo wysyłając pracownika w podróż służbową własnym samochodem osobowym powinno zawrzeć umowę na używanie samochodu prywatnego do celów służbowych. Jak rozliczyć koszty podróży odbytej prywatnym samochodem? Jakie wydatki spółka może zaliczyć do kosztów podatkowych?

Pytanie:  Właściciele spółki są w niej zatrudnieni. Wyjeżdżają w delegację -  spotkania z klientami, podpisują kontrakty, dostarczają faktury za nocleg. Jak rozliczyć takie dojazdy? Czy mają prawo wypisać delegację na przejechane kilometry (firma nie ma służbowego samochodu, a wspólnicy mają samochody zarejestrowane na inne (prywatne działalności gospodarcze)? Czy istnieje limit kosztów na krajowe podróże służbowe pracowników i wspólników spółki?

Pytanie:  W październiku 2012 r. wystawiliśmy fakturę korygującą do usługi wykonanej w kwietniu 2012 r. Jest to korekta zmniejszająca wartość należnego nam przychodu. Usługa ta jest zwolniona z VAT. W jakim okresie rozliczyć taką korektę w CIT i w jakim w VAT?

Pytanie:  Jesteśmy spółką akcyjną, nie notowaną na giełdzie. Podjęto uchwałę podwyższenia kapitału spółki. Czy poniesione koszty podwyższenia kapitału (PCC), koszty aktu notarialnego oraz inne koszty są kosztami uzyskania przychodu i czy można odliczyć VAT? Zaznaczam, że spółka prowadzi sprzedaż w całości opodatkowaną stawką 23%.