Pytanie: Mam podpisana umowę dotyczącą premii pieniężnych za określony obrót i za terminowość wpłaty. Firma 7 kwietnia 2011 r. poinformowała, że mam wystawić FV na kwotę netto 2.000zł. Mam zastosować stawkę VAT 22% czy 23%? Nadmieniam, że ww. usługa dotyczy IV kwartału 2010 r., a FV zostanie wystawiona w kwietniu 2011 r.

Pytanie: W marcu dokonaliśmy eksportu pośredniego, wystawiając fakturę ze stawką VAT 0%. Z dokumentów potwierdzających eksport otrzymaliśmy tylko dokument SAD, nie otrzymaliśmy dokumentu potwierdzającego wywóz IE599. Nieotrzymanie dokumentów na czas potwierdzających wywóz towaru powoduje, że transakcja powinna być opodatkowana stawką VAT obowiązującą w kraju. Nie mam pewności czy w ogóle dokument potwierdzający wywóz wpłynie do firmy. Czy zatem przychód podatkowy powinien być zmniejszony o wartość VAT?

Pytanie: Czy w rozliczeniu podróży służbowej powinno znaleźć się oświadczenie delegowanego o wyżywieniu lub jego zakresie (rodzaj posiłku), czy wystarczy, jeśli delegowany wykaże części diet ze względu na otrzymane częściowe wyżywienie? Czy w krajowej podróży służbowej częściowe wyżywienie pozbawia delegowanego prawa do części diety?

Pytanie: Spółka otrzymała fakturę od kontrahenta z Austrii za usługę wydania i transport kontenera. Wartość netto faktury wynosi 825 zł. Na fakturze jest zapis, że zobowiązanym do rozliczenia podatku od towarów i usług jest odbiorca usługi według zasady reverse charge. Proszę o podanie na przykładzie, jak ująć księgowo tę transakcję.

Pytanie: Spółka zawarła ze wspólnikiem umowę pożyczki, które jest nie oprocentowana. Spółka jest zobowiązana naliczyć odsetki i wykazać je jako nieodpłatne świadczenie. Jak zaksięgować takie nieodpłatne świadczenie w księgach rachunkowych?

Pytanie: Firma organizuje imprezy turystyczne. Klienci wpłacają zaliczki. W przypadku rezygnacji na kilka dni przed imprezą organizator zwraca zaliczkę, ale potrąca jej część z tytułu kosztów manipulacyjnych. Jak rozliczyć ten przychód? Czy wliczyć go do ogólnych wpływów organizacji wycieczki, czy wykazać osobno? Jak czynność tą opodatkować podatkiem VAT?

Pytanie: Proszę o informację dotyczącą sposobu księgowania faktur wewnętrznych.

Pytanie: Ja oraz moja żona prowadzimy jako osoby fizyczne osobne działalności gospodarcze - sklepy. Obecnie chcielibyśmy zmienić formę prowadzonych działalności gospodarczych na spółkę cywilną, a towar przekazać w formie aportu. Jakie poszczególne kroki musimy wykonać, aby to przeprowadzić. Jakie byłyby tego koszty.

Pytanie: Firma hotelarsko-gastronomiczna otrzymała dotację z urzędu pracy na stworzenie nowego stanowiska pracy. Z zakupu wyposażenia odliczono podatek VAT, natomiast kwot netto nie księgowano w koszty, a otrzymanej dotacji nie zaksięgowano w przychody. Czy prawidłowo rozliczono otrzymaną dotację? Dofinansowanie z urzędu pracy na doposażenie stanowiska bezrobotnego wynosiło  90.000 zł brutto. Z dofinansowania tego zostały zakupione środki trwałe za kwotę netto 69.202,65, VAT 15.224,59, brutto 84.427,24 oraz wyposażenie netto 11.358,02, VAT 2.498,76, brutto 13.856,78. W jaki sposób zaksięgować te zdarzenia gospodarcze w księgach handlowych na kontach oraz jak rozliczyć VAT?

Pytanie: Zakupujemy towar od firmy litewskiej (nabycie WNT). Rozliczamy VAT należny i naliczony. Towar sprzedajemy kontrahentom z Polski. Dla kontrahentów, którzy są stałymi klientami oraz dla nowych klientów, których chcemy pozyskać, ustaliliśmy pewne reguły. Jeśli kontrahent kupi 6 opakowań towaru po cenie rynkowej, to będzie mógł kupić określoną ilość innego towaru za 1 grosz (zaznaczam, że będzie nabywał ten towar poniżej kosztu zakupu). Proszę o wyjaśnienie, czy możemy w taki sposób robić i czy powinny być zawarte w związku z tym umowy? Co z VAT należnym od sprzedaży towaru poniżej kosztu zakupu?