Pytanie: Nasza firma otrzymała fakturę zagraniczną od kontrahenta z Rumunii, który wykonał dla nas usługę transportową (przewóz materiałów do odbiorcy z Rumunii). Wykonujący usługę wystawił nam fakturę w euro bez stawki VAT, podał swój NIP-EU. Otrzymaliśmy fakturę 25 listopada 2011 r., a jest z 20 października 2011 r. Od nas, czyli z Polski, towar wyjechał 18 października, a do Rumunii dojechał 20 października, dlatego wystawiona została faktura z dniem 20 października. Czy mam uznać to jako WNT i odliczyć w fakturze wewnętrznej VAT 23%? Niestety muszę zrobić korektę VAT-UE za październik i VAT-7, ponieważ zostały juz złożone w US. Czy może jest tak, że mogę odliczyć VAT w miesiącu otrzymania faktury, tzn. 30 dni od wykonanej usługi? 

Pytanie: Czy istnieje obowiązek wystawiania faktur VAT za opłatę pocztową przesyłek zrealizowanych przez pocztę za pobraniem przy sprzedaży wysyłkowej?

Pytanie: Spółka akcyjna, którą rozliczam zakupiła usługę od kontrahenta z Chin. Strona chińska zobowiązała się do następujących czynności: wyszukiwanie dostawców, organizowanie dostaw, wizytacje fabryk w Chinach, negocjację warunków umów, organizowanie wizyt zarządu spółki w przypadku finalizacji kontaktów. Za wymienione czynności partner chiński wystawia co miesiąc fakturę. Czy jest to dla spółki polskiej import usług? Czy należność ta powinna być opodatkowana u źródła, czy należy potrącić podatek?

Pytanie: Prowadzę działalność handlową (vatowiec, KPiR). Planuję przekazać klubowi młodzieżowemu rowery (które są moim towarem handlowym) na zawody jako mój sponsoring. W zamian w trakcie zawodów ma być wyeksponowane logo mojej firmy. Jak powinnam rozliczyć taką sytuację w KPiR i w ewidencji VAT? Czy przekazanie rowerów będzie moim kosztem? Czy powinnam z tytułu wyeksponowania mojego logo rozpatrzyć przychód? Jak wygląda rozliczenie w VAT?

Pytanie: Spółka z o.o., będąca czynnym podatnikiem VAT, zamierza nabyć (umowa kupna-sprzedaży) od osoby fizycznej kilkunastoletnią koparkoładowarkę. Czy od tej transakcji należy opłacić podatek od czynności cywilno-prawnych, jeśli tak, to w jakiej wysokości? Czy VAT od zakupionego do niej oleju napędowego można będzie odliczyć? Pojazd ten nie będzie wymagał rejestracji, jedynie ubezpieczenia OC. Czy przy późniejszej jej sprzedaży będzie można zastosować zwolnienie z VAT dla dostawy towarów używanych, a gdyby sprzedaż nastąpiła przed upływem 6 miesięcy, to będzie opodatkowana stawką 23%? A dla potrzeb podatku dochodowego CIT - jaką stawkę rocznej amortyzacji można będzie zastosować dla takiej koparki? I do której grupy Klasyfikacji Środków Trwałych należy zaliczyć koparkę?

Pytanie: Jak po 1 kwietnia 2011 r. rozliczyć podatkowo (VAT, CIT i PIT) przekazanie pracownikom zakupionych artykułów spożywczych np. kawy, herbaty?

Kredyt to dziś jedna z najbardziej popularnych form finansowania działalności gospodarczej. Powszechną praktyką banków, zwłaszcza w ostatnich latach, jest żądanie dodatkowych zabezpieczeń ich spłaty. Kredytobiorcy, którzy prowadzą działalność gospodarczą chętnie korzystają z gwarancji i poręczeń bez płacenia wynagrodzenia z tego tytułu. Dzieje się tak najczęściej w relacjach pomiędzy podmiotami powiązanymi, np. gdy udziałowiec poręcza kredyt spółki, spółka poręcza kredyt spółki-siostry, czy spółki-córki. Czy powstaje zatem przychód w CIT?

Pytanie: Sprzedałam klientowi z Holandii 25 ton towaru, którego cena wynosiła 0,00 euro/tona. Czy mogę wystawić fakturę na wartość 0,00 euro? 

Ministerstwo Finansów przekazało do konsultacji społecznych wniosek Komisji Europejskiej w sprawie wspólnej skonsolidowanej podstawy opodatkowania osób prawnych (Dyrektywa Rady, sygn. COM(2011) 121). Ostatecznym terminem na zajęcie stanowiska przez przedsiębiorców w tej kwestii był 31 marca 2011 r.

Pytanie: Czy istnieje możliwość złożenia korekty miesięcznego zestawienia oświadczeń dotyczących sprzedaży oleju opałowego złożonego na podstawie art. 89 ust. 15 ustawy o podatku akcyzowym do urzędu celnego? Co zrobić w przypadku, gdy zostało złożone miesięczne zestawienie bez daty, miejsca wystawienia oraz podpisu osoby sporządzającej zestawienie?