Pytanie: Od stycznia 2010 r. spółka z o.o. wynajmuje długoterminowo samochód osobowy od kontrahenta (podatnika) z Holandii. Z tego tytułu rozlicza import usług. Czy prawidłowe jest odliczanie VAT naliczonego w wysokości 60%, łącznie nie więcej niż 6.000 zł (tak jak przy najmie w Polsce)?

Pytanie: Wystawiliśmy fakturę za wykonaną usługę budowlaną 13 maja 2010 r. (według daty protokołu odbioru). Wiem, że obowiązek podatkowy powstanie 30. dnia, jeśli wcześniej nie zostanie zapłacona faktura. Rozliczamy się jednak z tą firmą kompensatą i oni również wystawili nam fakturę 31 maja 2010 r. Otrzymałam od nich kompensatę z datą 11 czerwca 2010 r. Czy powinnam więc wziąć pod uwagę datę wystawienia kompensaty, czy wystawienia faktury?

Pytanie: W 2008 r. zastosowałam jednorazową amortyzację środka trwałego (maszyny). Czy jest to kwalifikowane jako pomoc publiczna? Czy powinnam zwrócić się do urzędu skarbowego o wydanie zaświadczenia o pomocy de minimis? Jeżeli jest to pomoc publiczna i nie zwróciłam się o wydanie zaświadczenia, jakie są z tego tytułu konsekwencje?

Pytanie: Zakupiliśmy w ubiegłym roku maszynę do produkcji wyrobów żelowych, którą sklasyfikowałam w grupie 5 środków trwałych. Spełniając wymogi małego podatnika w 2008 r. zaliczyłam w ramach limitu jednorazowy odpis, wprowadzając jednocześnie maszynę na stan środków trwałych. W bieżącym roku muszę dokonywać odpisów amortyzacyjnych. Bardzo proszę o pomoc w ustaleniu stawki procentowej oraz miesięcznych odpisów, mając dane.: - zakup maszyny - 203.000 zł, - jednorazowy odpis w 2008 r. -182.100 zł, - modernizacja na 31 grudnia 2008 r. - 76.000 zł. Jaką wartość muszę przyjąć do podstawy naliczenia odpisów amortyzacyjnych? Maszynę zakupiliśmy jako towar używany - czy wobec tego mogę zastosować podwyższoną stawkę amortyzacyjną, a jeśli tak, to jaką?

Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą (vatowiec, księgi rachunkowe). Handluję towarami zakupionymi w krajach UE. Oprócz faktur od kontrahentów unijnych otrzymuję faktury za transport towarów od firm, które są podatnikami VAT w Polsce. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, w przypadku WNT koszty transportu powinny zwiększyć wartość nabytych towarów w ramach WNT. Czy wystawiając faktury wewnętrzne i ustalając VAT od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów pole 32 deklaracji VAT-7 powinno zawierać wartość netto towarów, jaki również wartość faktury za transport według cen netto, czy wartość faktury za transport brutto (łącznie z VAT)? Na moje zlecenie polska firma spedycyjna przywozi towar z Włoch. Obciąża mnie fakturą z VAT. Czy mogę ten VAT odliczać?

Pytanie: Jak powinnam zakwalifikować wydatki na zakup dyplomów dla klientów i czy można odliczyć od nich VAT? Firma, którą rozliczam, zajmuje się sprzedażą sprzętu elektronicznego i telewizji przemysłowej. Dyplomy, o których mowa w pytaniu, zostały przekazane dla najlepszych klientów naszej firmy (w ramach podziękowania za współpracę). Wartość ich wynosi 81,98 zł netto, 100,02 zł brutto.

Pytanie: Przegapiłam ustawowy termin złożenia informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych nabyciach towarów. Złożyłam je z kilkunastodniowym opóźnieniem. W związku z tym zostałam wezwana do urzędu skarbowego jako podejrzana o wykroczenie skarbowe z art. 56 § 4 kks. Czy mogę być ukarana grzywną? Jak mogę się bronić?

Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. W styczniu 2007 r. zakupiłam samochód osobowy za 75.000 + VAT. Jak powinnam zaewidencjonować ten zakup w KPiR i VAT? Czy mogę samochód wprowadzić do ewidencji środków trwałych? Co z wydatkami na paliwo?

Pytanie: Jestem osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą (prowadzę KPiR). Chciałbym podarować stary komputer stowarzyszeniu, które nie prowadzi działalności gospodarczej, a zajmuje się m.in. sportem. Wiem, że osoba, która użycza lokal temu stowarzyszeniu, jest zwolniona z podatku z tytułu użyczenia. Jak rozliczyć taką darowiznę? Czy muszę od niej płacić VAT?

Pytanie: Do jakiej grupy środków trwałych i jaką stawką powinnam amortyzować urządzenia na placu zabaw, których jednostkowa cena przekracza 3,5 tys. zł?