Podczas prowadzenia działalności gospodarczej podatnicy mogą napotkać na różnorodne koszty, które nie są bezpośrednio związane z produkcją lub sprzedażą towarów. Do takich wydatków zalicza się koszty reklamy oraz reprezentacji, które mogą budzić wątpliwości. Przykłady pokazują, że rozróżnienie między tymi kategoriami bywa trudne. Jasne rozgraniczenie tych kosztów daje korzyści w postaci uniknięcia błędów podatkowych i lepszej optymalizacji wydatków.

Podatnicy w toku życia gospodarczego ponoszą wiele wydatków, które nie są wprost związane z kosztem świadczonych usług lub produkowanych, odsprzedawanych towarów. Wśród takich wydatków znajdują się zwłaszcza koszty reklamy i koszty reprezentacji. Te kategorie wydatków często przysparzają problemów w praktyce, ponieważ w niektórych przypadkach granica między reklamą a reprezentacją jest mało widoczna.

Przekazanie przez przedsiębiorcę towaru za darmo lub wykonanie usługi bezpłatnie mogą powodować skutki podatkowe w podatku od towarów i usług. Sprawdź, kiedy nieodpłatne świadczenia mogą podlegać opodatkowaniu.

Odliczanie VAT od wydatków związanych z pojazdami samochodowymi, szczególnie 100%, często budzi liczne wątpliwości u księgowych. Poniżej prezentujemy 11 przykładów zastosowania przepisów dotyczących tego zagadnienia w praktyce oraz graf obrazujący zasady odliczenia.

W życiu gospodarczym podatnika niejednokrotnie zdarza się przekazać towary za darmo lub wykonać usługę bezpłatnie. Motywy lub przyczyny mogą być przeróżne, niemniej tego rodzaju zdarzenia mogą powodować skutki podatkowe w podatku od towarów i usług. Stąd konieczna jest uważność przy takich świadczeniach, bowiem w niektórych sytuacjach nieodpłatne świadczenia mogą podlegać opodatkowaniu.

 

Ulga badawczo-rozwojowa to ulga podatkowa, która pozwala przedsiębiorstwom rozwijającym swoje produkty i usługi redukować podatek dochodowy. Wbrew pozorom nie jest konieczne posiadanie rozwiniętego zaplecza badawczo-rozwojowego, niemniej konieczne jest spełnienie szeregu wymogów stawianych przez przepisy podatkowe.

Nowelizacja ustawy o podatku od towarów i usług (zwanej dalej „ustawą o VAT”) w ramach trzeciego pakietu SLIM VAT ma na celu – zgodnie z intencją projektodawcy – ułatwić podatnikom rozliczanie się z VAT. O ile poprzednie dwie edycje tych zmian z różnym skutkiem wdrażały założony cel, tak trzecia edycja naprawdę przynosi ułatwienia dla podatników.

Utworzenie grupy VAT może pozwolić powiązanym podmiotom na łatwiejsze rozliczanie podatku. Podatek VAT będzie się bilansował, dzięki czemu obciążenia finansowe grup kapitałowych będą niższe. Na grupie VAT będą jednak ciążyły obowiązki ewidencyjne. Poznaj szczegóły zmian.

Grupy podatkowe są już obecne na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych. Grupy VAT, będą mogły być tworzone od 2023 r. Utworzenie instytucji grupy VAT może pozwolić powiązanym podmiotom na łatwiejsze rozliczanie podatku. Korzystne z pewnością będzie zniesienie opodatkowania transakcji wewnątrzgrupowych.