Pytanie:  Czy saldo konta 300 „Rozliczenie zakupu”, dotyczące rozliczeń na przełomie lat powinno być wykazywane w Rb-28S jako zobowiązania?Czy tylko w bilansie?

Pytanie:  Pytanie dotyczy rozliczenia nakładów poniesionych na budowę drogi na terenie będącym własnością innego samorządu. Powiat wspólnie z miastem realizuje inwestycję współfinansowaną ze środków UE, polegającą na budowie dróg, ścieżek rowerowych na terenie dróg miejskich i powiatowych. Beneficjentem projektu jest powiat, miasto jest partnerem. Powiat ewidencjonuje wszystkie nakłady w swoich księgach. W jaki sposób rozliczyć nakłady na budowę drogi miejskiej w księgach powiatu? Czy zaewidencjonować nakłady jako inwestycję w obcym środku trwałym? Czy przekazać nakłady dokumentem PT do zaewidencjonowania w księgach miasta?

Pytanie:  Jednostka samorządu terytorialnego realizuje projekt inwestycyjny, polegający na modernizacji kilku dróg. Zakładano, że projekt realizowany będzie w okresie 2 lat. W poszczególnych latach oddawane są do użytku drogi, a co za tym idzie nakłady księgowane są na podstawie dokumentu OT na zwiększenie wartości środków trwałych (danej drogi). Na wartość inwestycji składają się m.in. wydatki na: dokumentację techniczną, roboty budowlane, inspektora nadzoru. Większość wydatków można wprost przypisać do danej drogi, z uwagi na zawarcie odrębnych umów. Umowa dotycząca nadzoru zakłada, że inspektor będzie nadzorował kilka inwestycji, płatność co miesiąc w określonych kwotach. Dla wydatków na inspektora nadzoru, przyjęto zasadę że wydatki będą przypisywane do wszystkich dróg, proporcjonalnie do udziału wartości szacunkowej danej inwestycji w całości wartości szacunkowej. Zakładano, że wszystkie inwestycje zostaną zrealizowane w okresie trwania umowy z inspektorem nadzoru, tj. w okresie 2 lat. Jednak z uwagi na przedłużający się okres realizacji projektu, nie zrealizowano całości projektu i konieczne było zawarcie kolejnej umowy z inspektorem nadzoru na kolejny rok. Zasady płatności oraz przypisywania wydatków do inwestycji zostały powielone z poprzedniej umowy. Nie dokonano korekty podziału wydatków na inspektora nadzoru. Nakłady na modernizację dróg rozliczono według błędnych proporcji, ponieważ wartość wydatków została przypisana do inwestycji (drogi), nad którymi inspektor nie sprawował nadzoru. W jaki sposób dokonać korekty rozliczonych nakładów? Dodatkowo, z uwagi na problem z realizacją inwestycji na jednej drodze, prawdopodobnie jst zrezygnuje z wykonania inwestycji na danej drodze, lub zrealizuje inwestycje w innej lokalizacji. Czy dotychczas poniesione nakłady można potraktować jako zaniechanie inwestycji i na tej podstawie wyksięgować?

Pytanie:  Jaki paragraf zastosować do analizy ścieków - 386 zł i za transport próbek - 552 zł, razem - 938 zł. Czy całość Jako całość ująć w § 4390, czy rozbić 386 zł do § 4390, a transport próbek 552 zł do § 4300?

Pytanie:  Jednostka budżetowa administracji publicznej otrzymała możliwość korzystania, z debetowych kart płatniczych. Karty płatnicze przekazane przez NBP zostały przyznane w ramach dodatkowej umowy obsługi debetowej, dla której rachunek jest prowadzony w banku Karta płatnicza jest zasilana określoną kwotą limitu i umożliwia dokonywanie płatności bez wykorzystania gotówki. Zasilenia karty debetowej obciążają podstawowy rachunek wydatków jednostki w NBP. Proszę o wyjaśnienie, czy saldo środków znajdujących się na rachunku bankowym karty debetowej powinno zostać wykazane na koniec miesiąca sprawozdawczego w sprawozdaniu Rb-N w wierszu N.3.2 „Depozyty na żądanie” w kolumnie Banki?

Pytanie:  Jak zaksięgować dopłatę środków na zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych za 2019 rok.

Pytanie:  Jako samorządowa jednostka budżetowa realizujemy zadania związane z utrzymaniem dróg. Jeden z wykonawców realizujących budowę drogi nie dokonał naprawy powierzchni drogi w ramach należytego wykonania. W ramach zabezpieczenia posiadamy gwarancję ubezpieczeniową na należyte wykonanie umowy, chcemy zrealizować w/w gwarancję w banku. Proszę wskazać, jak powinniśmy zaksięgować pieniądze otrzymane z gwarancji, czy powinny zostać przekazane na dochody organu, czy też należałoby utworzyć konto depozytowe i z tego konta zapłacić za np. zastępcze wykonanie robót naprawy drogi (jakich dokonać księgowań jeśli tak należałoby postąpić).

Pytanie:  Pracodawca na wniosek pracownika wyraził zgodę na pracę zdalną. Ten jednak musi zakupić dostęp do Internetu. Faktura jest wystawiona na pracownika. W jaki sposób zwrócić podwładnemu ten koszt, w ramach jakiego paragrafu wydatków i czy jest to objęte podatkiem dochodowym?

W związku z tarczą antykryzysową zostały przesunięte obowiązki dotyczące sporządzania sprawozdań przez jednostki. Mamy praktyczne zestawienie zmienionych obowiązków.

Pytanie:  Jak zaksięgować na kontach i jak ująć w sprawozdaniu Rb-28S i Rb-27S nieodprowadzone składki do ZUS za: marzec, kwiecień, maj w kwocie do 50% jednostki budżetowej typu szkoła, przedszkole, CUW, mały urząd? Wniosek złożony po nowelizacji ustawy o COVID-19 w kwietniu? Planujemy również rozliczyć w kwietniu opłacone już składki ZUS za marzec.