Pytanie: Jak gmina może obciążyć instytucję kultury za zużycie energii na sali sportowej? Faktura była wystawiona na gminę i wystawiono notę księgową. Księgowa z instytucji kultury (instytucja jest VAT-owcem) twierdzi, że w takim przypadku musi posiadać fakturę. Odpowiedzi udzieliła:Anna Zienkiewiczgłówna księgowa jednostki oświatowej

Pytanie: Jak w gminie ewidencjonować dochody z tytułu najmu lokalu (wystawione faktury oraz wpływy na rachunek), a także opłaty za dostarczanie ciepła c.o. dla mieszkańców korzystających ze wspólnego ogrzewania wraz z urzędem? Odpowiedzi udzieliła:Anna Zienkiewiczgłówna księgowa jednostki oświatowej

Pytanie: W jaki sposób zaksięgować różnice w zakresie składek na ubezpieczenia społeczne, jakie mogą się pojawić w przypadku więcej niż jednej wypłaty w miesiącu danego pracownika, po zaksięgowaniu listy płac? Różnica jest widoczna między listą płac, a deklaracją DRA w „Płatniku”. Odpowiedzi udzieliła:Anna Zienkiewiczgłówna księgowa jednostki oświatowej

Pytanie: Mieszkańcy DPS zobowiązani są do zapłaty za leki powyżej określonych limitów. DPS płaci fakturę w pełnej wysokości i ewidencjonuje w FK zapisem :401/201 odpłatność DPS , 240/201 - odpłatność mieszkańców. Następnie, zgodnie z uchwałą jednostki nadrzędnej, wpłaty mieszkańców przyjmuję się na wznowienie wydatków i ewidencjonuje 130/240. Czy w sprawozdaniu Rb-N należy wykazywać zobowiązania mieszkańców z tytułu opłaty za leki powyżej limitu (saldo konta 240)? Anna Zienkiewiczgłówna księgowy jednostki oświatowej

Pytanie: GOPS wypłaca podopiecznym świadczenia rodzinne oraz zasiłki na podstawie wydanych wcześniej decyzji. Czy kwoty wynikające z w/w decyzji należy zaksięgować jako przypis na koncie zespołu 2 np. 240 - Przypis 400/240, wypłata zasiłku 240/130? Czy wystarczające jest księgowanie 400/130 w momencie wypłaty zasiłku bez ujęcia przypisu na koncie zespołu 2? Odpowiedzi udzieliła:Anna Zienkiewiczgłówna księgowajednostki oświatowej

Pytanie: W związku z likwidacją rachunku dochodów własnych jednostki budżetowej bank naliczył na dzień 31 grudnia 2010 odsetki, które w styczniu 2011 r. zostały odprowadzone do organu prowadzącego. Wcześniej konto miało stan zerowy. Czy w takim przypadku prawidłowe będzie księgowanie na kontach Wn 132/Ma 240 ? Dodam, że  w związku ze zmianą banku stare rachunki bankowe mogliśmy prowadzić do końca stycznia 2011, wobec czego nie tworzyliśmy rachunku pomocniczego do dochodów własnych. Stary rachunek stał się dla nas tym pomocniczym, a od stycznia nowy rachunek wyodrębniony służył do gromadzenia dochodów w nowym banku. Odpowiedzi udzieliła:Anna Zienkiewiczgłówna księgowajednostki oświatowej

Pytanie: Na początku lutego 2011 r.  instytucja kultury otrzymała fakturę z listopada 2010 r. Czy taki dokument można ująć w księgach rachunkowych roku 2011? W przeciwnym razie ujęcie operacji w księgach 2010 r. zniekształciłoby treść już sporządzonego sprawozdania za 2010 r. Odpowiedzi udzieliła:Anna Zienkiewiczgłówna księgowa jednostki oświatowej

Pytanie: Prowadzę księgowość placówek oświatowych. W związku z prowadzeniem stołówek szkolnych posiadamy rachunek dochodów własnych. Nowe rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości nie zawiera konta pozabilansowego 996. Czy oznacza to, że nie muszę już angażować środków z tytułu dochodów własnych. A może należałoby kserować zaangażowanie na innym koncie? Odpowiedzi udzieliła:Anna Zienkiewicz główna księgowa jednostki oświatowej

Pytanie: Jestem księgową w szkole podstawowej. Czy korektę faktury dotyczącej zdarzenia zaksięgowanego w 2010 r. mogę zaewidencjonować w roku 2011 r.? Firma przeleje nam zwrot pieniędzy na konto szkoły, a następnie będę musiała odprowadzić je do gminy, gdyż nie mamy juz rachunku dochodów własnych. Jak zaksięgować powyższą korektę? Odpowiedzi udzieliła:Anna Zienkiewiczgłówna księgowa jednostki oświatowej

Pytanie: Do jakiej kategorii środków trwałych zakwalifikować kotarę grodzącą sfinansowaną z paragrafu 6060 - „Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych”, która dzieli salę gimnastyczną? Kotara wykonana z tkaniny nieprzezroczystej, zamocowana na konstrukcji, przesuwana ręcznie. Odpowiedzi udzieliła:Anna Zienkiewiczgłówna księgowa jednostki oświatowej