Otrzymanie zaliczki, zadatku lub przedpłaty na poczet przyszłej dostawy towarów lub usług może skutkować obowiązkiem podatkowym. Jednak tylko wtedy, gdy wpłata jest jednoznacznie powiązana z konkretną transakcją. Sprawdź, kiedy musisz wystawić fakturę, kiedy powstaje przychód i jak poprawnie zakwalifikować te środki w VAT i podatkach dochodowych.

Zaprzestanie wykonywania czynności opodatkowanych wiąże się z szeregiem obowiązków wobec urzędu skarbowego – w tym ze zgłoszeniem na druku VAT-Z, sporządzeniem remanentu likwidacyjnego i rozliczeniem ewentualnego zwrotu VAT. Dowiedz się, co dokładnie musisz zrobić jako podatnik VAT, aby bezpiecznie i poprawnie zamknąć swoją działalność.

Przedawnienie VAT powoduje, że tracisz prawo do odzyskania podatku, nawet gdy masz nadwyżkę naliczonego VAT. Dowiedz się, jak prawidłowo obliczyć terminy przedawnienia, żeby nie stracić pieniędzy, które ci się należą.

Nie wiesz, kiedy rozliczyć VAT, gdy świadczysz usługi realizowane etapami lub częściowo? Dowiedz się, jak prawidłowo określić moment powstania obowiązku podatkowego, aby uniknąć błędów i problemów z fiskusem.

Sprzedaż złomu to temat, który wciąż generuje liczne wątpliwości podatkowe. W 2019 roku mechanizm odwrotnego obciążenia został zastąpiony ogólnymi zasadami opodatkowania, a obowiązki podatników zostały rozszerzone o nowe wymogi, jak mechanizm podzielonej płatności (MPP) oraz oznaczenia kodami GTU. W tym artykule omawiamy szczegółowo te kwestie, analizując również możliwość zwolnienia podmiotowego z VAT, zastosowanie procedury VAT marża, jak również konsekwencje podatkowe w zakresie PIT przy sprzedaży złomu przez osoby fizyczne. Dowiedz się, jak poprawnie i bezpiecznie rozliczyć transakcję sprzedaży złomu.

Koszty transportu to nie tylko logistyka – mają też znaczenie podatkowe. Prawidłowe ich ujęcie w fakturze sprzedaży wpływa bezpośrednio na podstawę opodatkowania VAT. Artykuł wyjaśnia, kiedy transport staje się częścią świadczenia głównego i jak ustalić właściwą stawkę podatku.

Prawo do odliczenia VAT przy zakupie nieruchomości zależy od jej przeznaczenia. Zmiana tego przeznaczenia może prowadzić do konieczności dokonania korekty podatku naliczonego. Dowiedz się, kiedy można odliczyć VAT, jak stosować proporcje przy mieszanym przeznaczeniu oraz jak prawidłowo przeprowadzić korektę w przypadku zmiany użytkowania nieruchomości z działalności gospodarczej na prywatną lub odwrotnie.

Podstawowym obowiązkiem każdego podatnika jest precyzyjne określenie podstawy opodatkowania VAT. Jeśli podatnik nie prowadzi właściwie dokumentacji księgowej lub podaje nierzetelne dane, fiskus może zastosować metodę szacowania sprzedaży. Ten artykuł omawia przypadki, kiedy organ podatkowy może skorzystać z tego prawa, jakie metody szacowania przewiduje prawo oraz jak powinno być to przeprowadzone zgodnie z orzecznictwem sądowym. Znajomość tych zasad pozwala podatnikom skuteczniej bronić swoich interesów.

Samofakturowanie pozwala nabywcy towarów lub usług wystawiać faktury w imieniu dostawcy lub usługodawcy. Jest to wygodne rozwiązanie, które może znacząco usprawnić rozliczenia. Warunkiem stosowania samofakturowania jest umowa między stronami oraz precyzyjna procedura zatwierdzania faktur przez dostawcę. W tym artykule szczegółowo wyjaśniamy, kto może korzystać z samofakturowania, jakie obowiązują procedury zatwierdzania faktur, jak wyglądają obowiązki sprawozdawcze oraz jakie są korzyści i wady tego rozwiązania.

Prawo do odliczenia VAT przy zakupie nieruchomości zależy od jej przeznaczenia. Zmiana tego przeznaczenia może prowadzić do konieczności dokonania korekty podatku naliczonego. W tym artykule wyjaśniamy, kiedy można odliczyć VAT, jak stosować proporcje przy mieszanym przeznaczeniu oraz jak prawidłowo przeprowadzić korektę w przypadku zmiany użytkowania nieruchomości z działalności gospodarczej na prywatną lub odwrotnie.