Pytanie: Spółka z o.o., czynny podatnik VAT, zajmuje się wynajmem lokali użytkowych. W ramach prowadzonej działalności refakturuje najemców tytułem zużytych mediów (energia elektryczna, gaz, woda, ścieki) na podstawie wskazań indywidualnych liczników. W listopadzie 2019 roku spółka wystawiła faktury za zużycie energii elektrycznej za miesiąc 2019 roku. Sprzedaż z tytułu tych faktur spółka rozliczyła w deklaracji VAT i JPK_VAT za listopad 2019 roku. W styczniu 2020 roku okazało się, że popełniono błąd przy wyliczeniach do faktur wystawionych w listopadzie i spółka wystawiła do nich faktury korygujące zwiększające wartość netto oraz podatek VAT należny i wartość brutto. W którym miesiącu spółka powinna rozliczyć te zwiększające faktury korygujące, w rozliczeniu za listopad 2019 roku (a więc cofnąć się do pierwotnego rozliczenia) czy za styczeń 2020 roku (czyli w miesiącu wystawienia korekt)?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo