faktura korygująca a deklaracja VAT

W jakim miesiącu uwzględnić korektę faktury in minusw deklaracji VAT

W jakim miesiącu uwzględnić korektę faktury in minusw deklaracji VAT

Pytanie: Jako sprzedawca w czerwcu wystawiliśmy fakturę sprzedaży z błędną stawką (zastosowano 23%, a powinno być 8%). W lipcu wystawiliśmy korektę in minus, jednak oprócz rozmowy telefonicznej informującej o tym błędzie z nabywcą nie wysłaliśmy mu faktury korygującej. Faktura została wysłana w sierpniu, nabywca na fakturze umieścił potwierdzenie odbioru jej także w sierpniu. Proszę o informację, w jakim miesiącu powinniśmy uwzględnić korektę faktury w deklaracji VAT – w lipcu czy sierpniu? Czy w zaistniałej sytuacji prawidłowe będzie uwzględnienie faktury korekty w tym samym miesiącu, w którym dokona tego nabywca?

Jak rozliczyć faktury korygujące wystawiane w związku ze stwierdzeniem błędu

Pytanie:  Spółka z o.o., czynny podatnik VAT, zajmuje się wynajmem lokali użytkowych. W ramach prowadzonej działalności refakturuje najemców tytułem zużytych mediów (energia elektryczna, gaz, woda, ścieki) na podstawie wskazań indywidualnych liczników. W listopadzie 2019 roku spółka wystawiła faktury za zużycie energii elektrycznej za miesiąc 2019 roku. Sprzedaż z tytułu tych faktur spółka rozliczyła w deklaracji VAT i JPK_VAT za listopad 2019 roku. W styczniu 2020 roku okazało się, że popełniono błąd przy wyliczeniach do faktur wystawionych w listopadzie i spółka wystawiła do nich faktury korygujące zwiększające wartość netto oraz podatek VAT należny i wartość brutto. W którym miesiącu spółka powinna rozliczyć te zwiększające faktury korygujące, w rozliczeniu za listopad 2019 roku (a więc cofnąć się do pierwotnego rozliczenia) czy za styczeń 2020 roku (czyli w miesiącu wystawienia korekt)?

Faktura korygująca - kiedy wykazać w deklaracji VAT?

Pytanie:  18 października 2011 r. wystawiliśmy fakturę VAT na: 1. udzielenie licencji oprogramowania zgodnie z zawartą umową, 2. serwis  Maintenance oprogramowania  zgodnie z umową. Faktura ta była wystawiona za szybko, a z tego, co wiem, nie można anulować faktury, więc 31 października 2011 r. wystawiliśmy korektę do faktury pierwotnej wyzerowującą obie pozycje z faktury pierwotnej. Korekta faktury wpłynie do klienta z datą listopadową 2011 r. Proszę o informację, jak należy rozliczyć podatek VAT z faktury pierwotnej, a kiedy należy wykazać VAT z faktury korekty (w jakim miesiącu)?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.