vat z faktury korygującej

W którym miesiącu odliczyć VAT z faktury

Pytanie:  Podatnik dokonuje przedpłaty na konto Flotexu na paliwo do samochodów ciężarowych do kart przy pomocy których kierowcy tankują paliwo nie płacąc gotówką tylko kartą przypisaną do konkretnego samochodu z rejestracją, za które otrzymuje fakturę z wykazem tankowań na konkretne samochody z ilością i wartością zatankowanego paliwa. Przykładowo przedpłatę dokonał w sierpniu br., fakturę dostawca wystawił ostatniego dnia czyli – 31 sierpień br., a wysłał na e-meila w dniu 3 września br . W którym miesiącu należy prawidłowo odliczyć VAT z faktury? W sierpniu br. w miesiącu zapłaty czy w miesiącu otrzymania faktury, czyli we wrześniu br.? Na fakturach jest uwidoczniony termin przedpłaty i dodatkowo dołączane są dowody wpłaty. Na pozostałą przedpłatę dostawca wystawia fakturę zaliczkową.

Ujęcie faktur korygujących w księgach rachunkowych oraz CIT/PIT

Skutki dokonywania korekt sprzedaży należy rozpatrywać przez pryzmat art. 42 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Wskazuje on, że na wynik działalności operacyjnej składają się m.in. przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń. Sprawdź szczegóły takich księgowań oraz skutki korekt w podatku dochodowym.

Faktury korygujące. Czy mogą wystawiać je osoby fizyczne, które w związku z zaprzestaniem działalności gospodarczej przestały być podatnikami?

Podatniczka w ubiegłym roku prowadziła do końca stycznia firmę. W styczniu 2018 r. wystawiła fakturę na 12.300 zł, która została zapłacona przez klienta. W związku z rozwiązaniem umowy klient zażądał ode niej zwrotu połowy kwoty. Czy mogę wystawić korektę do tej faktury, jeżeli firma już nie istnieje? Jak to się ma do faktur, które zostały wystawione przez jej firmę i nie zostały do dzisiaj zapłacone przez klientów? Ile lat może się cofnąć wstecz, jeżeli posiada faktury niezapłacone z 2016 r., 2017 r. i 2018 r.?

Korekta przychodu i księgowanie VAT w przypadku braku podpisu na fakturze korygującej

Pytanie:
Jednostka budżetowa w miesiącu czerwcu wystawiła fakturę korygującą na prywatnego odbiorcę na usługę, za którą faktura sprzedaży została wystawiona w kwietniu. Faktura korygująca została wysłana pocztą do podpisu i do dnia dzisiejszego nie została podpisana i odesłana przez odbiorcę. Jak wynika z przepisów ustawy o VAT, jeśli nie mamy podpisanej faktury korygującej, to wówczas nie mamy prawa obniżyć podatku należnego. Wobec powyższego mamy wątpliwość, czy przysługuje nam prawo skorygowania przychodu i jak zaksięgować VAT z faktury korygującej, która w żaden z możliwych sposobów nie została potwierdzona przez odbiorcę. Proszę o podanie sposobu zaksięgowania przedstawionego zdarzenia.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.