VAT

Rozliczenie do celów VAT zakupu usługi od kontrahenta zagranicznego - o czym trzeba pamiętać

Pytanie: Spółka z o.o. jest czynnym podatnikiem VAT. Nabyła usługę w postaci platformy PICS, do której zmusił nas główny odbiorca usług. Fakturę proforma wystawiono w styczniu 2016 roku i w tym roku nastąpiła zapłata za trzy lata. Ponieważ proforma nie jest dokumentem księgowym i nie zawierała NIP kontrahenta, nie można było go zweryfikować. W międzyczasie zmieniła się nazwa z PICS na AWETTA, w związku z tym VAT nie został rozliczony. Oryginał faktury z NIP kontrahenta otrzymaliśmy dopiero w marcu 2017 roku. Data z faktury to styczeń 2017 roku. Faktura ta zawiera VAT unijny, zaś z jej opisu wynika, że usługa obejmuje okres od 17 lutego 2016 r. do 16 lutego 2019 r. Kiedy powinniśmy rozliczyć VAT i w jakim okresie, tj. czy w styczniu 2016 roku, czy styczniu 2017 roku (poprzez korektę)?

Sprawdź, jak poprawnie rozliczać VAT należny i naliczony od towarów objętych odwrotnym obciążeniem

Pytanie: Spółka z o.o. jako czynny podatnik VAT zakupiła towar z załącznika 11 (bednarka 25x4 ocynkowana) 31 stycznia 2017 r. i sprzedawca w tym dniu wystawił fakturę z klauzulą „Odwrotne obciążenie”. Towar przyjęto do magazynu na podstawie dowodu PZ 15 lutego 2017 r. Kiedy nabywca powinien rozliczyć VAT należny i naliczony?

Skutki podatkowe udzielenia licencji na znaki towarowe

Pytanie: Spółka planuje darować posiadane znaki towarowe/patenty osobie fizycznej. Udziałowcami spółki , jak i członkami zarządu są rodzice osoby obdarowywanej. Osoba fizyczna zamierza te znaki towarowe/patenty licencjonować na rzecz innego podmiotu, w tym być może do spółki z o.o., w której jest udziałowcem. Jakie podatkowe skutki rodzi darowizna znaków towarowych/patentów dla obu stron?

Archiwalny Rozporządzenie Ministra Finansów z 29 czerwca 2011 r. w sprawie zwrotu podatku od towarów i usług niektórym podmiotom (Dz.U. z 2011 r. nr 136, poz. 797)

  • 1 lipca 2011 r.
  • VAT

Utworzenie ZFŚS i administrowanie nim przez pracodawcę w odniesieniu do przepisów ustawy o VAT (I SA/Wr 1109/09)

Rozumienie pojęcia "udzielenie pisemnej interpretacji" przepisów prawa podatkowego, o którym mowa w art. 14a i 14b ustawy Ordynacja podatkowa ze stanu prawnego obowiązującego w 2005 r.(I FPS 2/08)

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.