usługi za granicą a VAT

drabina w pomieszczeniu

Montaż mebli za granicą – jak dokumentować sprzedaż i rozliczyć VAT

Pytanie: Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą polegającą głównie na wykonywaniu i montażu mebli kuchennych. Jest czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym jako podatnik VAT UE. Osoba ta ma zamiar wykonywać swoje usługi także poza granicami Polski – w krajach UE. Przygotuje projekt zabudowy, następnie zakupi wszystkie potrzebne materiały w Polsce, wykona te meble w Polsce, a następnie własnym transportem zawiezie je i zamontuje u klienta w kraju UE. Jak powinno wyglądać udokumentowanie tej transakcji, jeżeli odbiorcą będzie firma? Jakie obowiązki w podatku VAT ma polski podatnik?Wykonanie trwałej zabudowy meblowej dla podatnika z innego państwa członkowskiego powinno zostać udokumentowane fakturą bez wykazanej kwoty VAT z adnotacją „odwrotne obciążenie” (faktura NP).

Przy rozliczaniu usługi wykonanej w Niemczech na rzecz angielskiego nabywcy trzeba stosować niemieckie prawo podatkowe

Pytanie: Firma wykonuje usługi inżynieryjne dla firmy angielskiej jako zleceniobiorca, ale wykonuje je w Niemczech w biurze projektowym innej firmy. Usługa polega na projektowaniu rurociągu dla reaktora na oprogramowaniu 3d. Czy w deklaracji VAT-7K dostawę takiej usługi należy wymienić w pkt 11 czy w pkt 11 i 12. Czy należy złożyć informację podsumowującą? Jakie jeszcze wymogi pod względem podatku VAT należy spełnić?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.