usługi za granicą a VAT

Wykazanie w pliku JPK_VAT świadczonej na rzecz zagranicznego podatnika usługi kulturalnej

Pytanie: Nasza instytucja wykonała usługę kulturalną na rzecz czynnego podatnika VAT z UE (Dania), nie była to usługa wstępu na imprezę kulturalną. Wystawiliśmy fakturę VAT zawierającą nr NIP naszej instytucji z prefiksem PL oraz unijnego odbiorcy z prefiksem DK. Na fakturze była adnotacja „reverse charge” oraz stawka VAT „NP”. Analogiczna usługa kulturalna wykonana na rzecz polskiego kontrahenta byłaby w Polsce opodatkowana wg stawki „ZW” jako usługa kulturalna (na podst. art. 43 ust. 1 pkt 33 ppkt a) ustawy o podatku od towarów i usług). 1. Czy w związku z powyższym sprzedaż dokonana na rzecz unijnego odbiorcy powinna być wykazana w poz. 11 części deklaracyjnej JPK_V7M? 2. Czy należy ją wykazać również w poz. 12 części deklaracyjnej JPK_V7M i w informacji podsumowującej VAT-UE? 3. Czy obliczając współczynnik, o którym mowa w art. 90 ustawy o podatku od towarów i usług za rok należy taką fakturę ze stawką „NP” wystawioną dla unijnego podatnika VAT uwzględnić jako sprzedaż zwolnioną (ponieważ, gdyby była ona dokonana na rzecz polskiego podatnika, to wówczas zostałaby ona opodatkowana wg stawki „ZW”)?

Przy rozliczaniu usługi wykonanej w Niemczech na rzecz angielskiego nabywcy trzeba stosować niemieckie prawo podatkowe

Pytanie:  Firma wykonuje usługi inżynieryjne dla firmy angielskiej jako zleceniobiorca, ale wykonuje je w Niemczech w biurze projektowym innej firmy. Usługa polega na projektowaniu rurociągu dla reaktora na oprogramowaniu 3d. Czy w deklaracji VAT-7K dostawę takiej usługi należy wymienić w pkt 11 czy w pkt 11 i 12. Czy należy złożyć informację podsumowującą? Jakie jeszcze wymogi pod względem podatku VAT należy spełnić?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.