usługi transportowe obowiązek podatkowy

Metoda kasowa w VAT a faktoring: kiedy powstaje obowiązek podatkowy?

Pytanie: Czy przedsiębiorca z branży transportowej, którego przychód brutto w 2024 roku przekroczył 9 mln zł, (w tym 0,7 mln z NP) może skorzystać ze statusu małego podatnika i rozliczać VAT metodą kasową. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w przypadku sprzedaży finansowanej faktoringiem, gdzie 80% należności reguluje faktor, a resztę po otrzymaniu zapłaty od kontrahenta?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie rodzaje sprzedaży należy wyłączyć przy obliczaniu limitu uprawniającego do statusu małego podatnika w VAT?
  • W którym momencie powstaje obowiązek podatkowy w metodzie kasowej, gdy należność jest regulowana przez firmę faktoringową?
  • Jaki jest limit wartości sprzedaży brutto w 2024 roku, który pozwala na uzyskanie statusu małego podatnika w 2025 roku?

Obowiązek wystawienia dokumentu KP po otrzymaniu zapłaty za usługi transportowe

Pytanie: Podatnik prowadzi usługi transportowe. Faktury za wykonane usługi są płacone gotówką. Czy muszę mieć dokument KP, żeby w odpowiednim dniu przyjąć je do VAT?

Zakup usługi transportu a moment powstania obowiązku podatkowego

Pytanie: Nasza firma otrzymała fakturę zagraniczną od kontrahenta z Rumunii, który wykonał dla nas usługę transportową (przewóz materiałów do odbiorcy z Rumunii). Wykonujący usługę wystawił nam fakturę w euro bez stawki VAT, podał swój NIP-EU. Otrzymaliśmy fakturę 25 listopada 2011 r., a jest z 20 października 2011 r. Od nas, czyli z Polski, towar wyjechał 18 października, a do Rumunii dojechał 20 października, dlatego wystawiona została faktura z dniem 20 października. Czy mam uznać to jako WNT i odliczyć w fakturze wewnętrznej VAT 23%? Niestety muszę zrobić korektę VAT-UE za październik i VAT-7, ponieważ zostały juz złożone w US. Czy może jest tak, że mogę odliczyć VAT w miesiącu otrzymania faktury, tzn. 30 dni od wykonanej usługi? 

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.