rozliczenie importu usług

split payment i nowe stawki VAT - zmiany w vat

Jak rozliczyć usługi biurowe dla kontrahenta szwedzkiego wykonywane w kraju

Pytanie: Prowadzę firmę opodatkowaną ryczałtem z VAT. W ramach działalności świadczę usługę biurową dla kontrahenta szwedzkiego, w Polsce w biurze. Jeżeli chodzi o VAT, to rozumiem, że wystawiam fakturę bez podatku z adnotacją odwrotne obciążenie. Muszę to wykazać w deklaracji JPK_VAT7m, ponieważ rozliczam się miesięcznie i mam VAT UE. I teraz, aby to trafiło z księgowania do deklaracji, to powinnam zaznaczyć w programie, że jest to WŚU z jednoczesnym zaznaczeniem opcji „Nabywca usługi zobowiązany do zapłaty VAT” – i wtedy będzie to skutkować wykazaniem transakcji w polach 11 i 12 pliku JPK_V7M (czynności wykonywane poza terytorium kraju, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy o VAT)? Czy muszę zastosować w JPK jakieś oznaczenia ze względu na to, że jest to usługa dla kontrahenta z UE, objęta zasadą odwrotnego obciążenia? Czy wypełniam VAT UE – w części C? Mam też pytanie odnośnie do momentu wykazania VAT. Rozumiem, że jak mam z kontrahentem rozliczenia 3-miesięczne – kwartalne – wystawiam fakturę w ostatnim miesiącu kwartału i z datą wystawienia wykazuję w VAT. Czy jeszcze na coś muszę zwrócić uwagę?

Import części na fakturę z Chin wysyłanych z Niemiec

Pytanie: Przedsiębiorca zajmujący się naprawą zakupił na Allegro część zamienną, która posłuży do naprawy samochodu klienta. Otrzymał fakturę wystawioną przez chińską firmę, ale towar został wysłany z Niemiec. Firma chińska nie jest zarejestrowana dla transakcji transgranicznych w obrębie UE (nieważny numer VAT) - zweryfikowano na VIES. Jak zaksięgować fakturę, skoro: aby potraktować jako import towarów - brakuje dokumentów, a aby przyjąć jako WNT - sprzedawca ma nieważny numer VAT UE?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak zaksięgować fakturę z Chin na części wysyłane z Niemiec?
Jak skorzystać z fakultatywnej uproszczonej procedury rozliczania podatku należnego z tytułu importu towarów

Jak skorzystać z fakultatywnej uproszczonej procedury rozliczania podatku należnego z tytułu importu towarów

Pytanie: Pytanie dotyczy prawidłowego rozliczenia VAT w przypadku wykorzystania art. 33a ustawy o VAT. Podatnik otrzymał z urzędu potwierdzenie przyjęcia oświadczenia o spełnieniu przesłanek z art. 33 a ustawy VAT. Na podstawie tego dokonał importu towaru, rozliczając się z urzędem celnym tylko z naliczonej akcyzy. Podatek od importu nie został zapłacony i ma być rozliczony w deklaracji VAT. Jak mam wykazać ten podatek w deklaracji VAT (JPK)? Na podstawie jakiego dokumentu? Czy mam zrobić fakturę wewnętrzną? Podatek naliczony będzie z rozliczenia dokumentu celnego, ale jak wykazać VAT należny, żeby rozliczyć go poprawnie w deklaracji VAT bieżącej? Czy powinnam dodatkowo oprócz miesięcznej deklaracji VAT (JPK) złożyć jeszcze jakąś inną deklarację?

Transport towarów z Włoch do Polski od brytyjskiego podatnika – czy to import usług

Pytanie: Moje pytanie dotyczy faktury z Wielkiej Brytanii za transport towarów z Włoch do Polski. Faktura wystawiona jest przez podatnika z Wielkiej Brytanii, z numerem VAT GB na rzecz podatnika z Polski. Faktura dotyczy transportu towarów z Włoch do Polski. Na fakturze wykazany jest podatek VAT 0% ECS. Czy powinnam rozpoznać import usług wg art. 28b, naliczyć i odliczyć VAT. Czy stawka VAT powinna wynosić 23%?

Jak rozliczyć import usługi

Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność na zasadach ogólnych (KPIR), jestem czynnym vatowcem zarejestrowanym do VAT UE. Świadczę usługi transportowe na terenie Polski i Europy. Korzystam z usług rozliczeniowych DKV Euro Service. Zakup paliwa, opłaty drogowe, opłaty parkingowe, myjnie itp. zakupione za granicą są rozliczone za pośrednictwem kart DKV. Na koniec miesiąca dostaje fakturę z firmy DKV z niemieckim NIPem i z zagranicznym VAT. Na fakturze wyszczególnione są zakupu dokonane w ciągu miesiąca tj. data zakupu, miejsce zakupu np. stacja w Niemczech, produkt np. zakup paliwa, kwota zakupu w euro, następnie jest kwota ,,narzutu serwisowego”, a na końcu łączna kwota do zapłaty dla firmy DKV. Narzut serwisowy zawiera zestawienie opłat za usługi w walucie danego kraju. Czy oznacza to, że narzut serwisowy mam potraktować jako import usług i od kwoty tego narzuty naliczyć i wykazać VAT należny?

Zaległe rozliczenie importu usługi

Pytanie: Fakturę za usługę naprawy pojazdu dostaliśmy z UE w 08.04.2019 r. pocztą. Faktura jest wystawiona  07.03.2018 roku i tak zakończono naprawę. Przedstawiciel firmy oddział Polski oddziału naprawiającego dostał za nas fakturę w dniu 03.04.2018 roku i dosłał do nas ją pocztą 08.04.2019 r. Kiedy ująć VAT należny w deklaracji VAT z dniem wystawienia faktury sprzedaży w 2018 roku, a podatek naliczony w dacie odbioru tzn. 08.04.2019 roku? Jaki kurs przeliczeniowy faktury zastosować?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.