refakturowanie kosztów spedycyjnych

W grudniu 2022 roku otrzymaliśmy pięć faktur za usługi, które były wykonane na naszym placu węglowym, ale nas nie dotyczyły.

Jak skutecznie skorzystać z możliwości refakturowania usług

Pytanie: W grudniu 2022 roku otrzymaliśmy pięć faktur za usługi, które były wykonane na naszym placu węglowym, ale nas nie dotyczyły. Nie pomniejszyliśmy podatku należnego o naliczony, wykazując podatek naliczony jako NP. Po 5 miesiącach prezesi, ustalając kontrahenta, który składował u nas węgiel (to dla niego zostały wykonane usługi), doszli do porozumienia, na podstawie którego zobowiązaliśmy się wystawić na owego kontrahenta refakturę. Podatek wynikający z tej refaktury odprowadziliśmy do urzędu skarbowego jako podatek należny. Co możemy zrobić, żeby móc skorzystać z prawa do odliczenia podatku naliczonego z faktur, które uznaliśmy wówczas błędnie jako dokumentowanie czynności, które nie zostały dokonane (bez prawa do odliczenia) i ewentualnie kiedy możemy tego dokonać? Jeżeli nie możemy dokonać korekty deklaracji VAT, to czy możemy VAT zaliczyć w koszty uzyskania przychodu?

Refakturowanie kosztów paliwa zakupionego przez kontrahenta

Pytanie: Firma chce refakturować paliwo zakupione w Hiszpani ze zbiorczej faktury wystawionej przez zagranicznego kontrahenta w euro. Faktura zbiorcza posiada naliczony hiszpański VAT ze stawką 21%, który odzyskujemy. Firma zajmuje się podnajmowaniem samochodów ciężarowych, a paliwo jest kupowane na naszą firmę. Jak powinna wyglądać refaktura za paliwo czy podstawą opodatkowania jest wartość brutto czy netto z faktury hiszpańskiej?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.