prawo do odliczania podatku naliczonego

Należyta staranność w VAT – praktyczne podejście do weryfikacji kontrahentów i rozliczeń

Należyta staranność w VAT – praktyczne podejście do weryfikacji kontrahentów i rozliczeń

Należyta staranność w VAT to nie tylko obowiązek, ale i forma ochrony dla przedsiębiorców. Sprawdź, kiedy jej brak może skutkować poważnymi konsekwencjami i jakich działań oczekują organy podatkowe. Dowiesz się, na czym polega odpowiedzialność solidarna, jakie znaczenie ma weryfikacja kontrahenta oraz jakich błędów unikać, by nie utracić prawa do odliczenia podatku.

Korzyści 
  • Zrozumiesz, jak uniknąć ryzyka odpowiedzialności solidarnej w VAT i zabezpieczyć firmę przed skutkami błędnych transakcji.
  • Poznasz praktyczne działania, które budują wiarygodność przedsiębiorcy w oczach organów skarbowych.
  • Zyskasz pewność, jak dokumentować weryfikację kontrahentów, by skutecznie chronić prawo do odliczenia VAT.
  • Ocenisz, kiedy organy mogą zakwestionować rozliczenie VAT, nawet jeśli faktura wygląda prawidłowo.
  • Dowiesz się, kiedy trzeba złożyć ZAW-NR i jakie błędy mogą kosztować Cię więcej, niż się spodziewasz.

Rozporządzenie w sprawie miejsca świadczenia usług oraz zwrotu kwoty podatku naliczonego jednostce dokonującej nabycia (importu) towarów lub usług - komentarz do zmian wchodzących w życie 16 września 2025 r.

Zmianę wprowadza rozporządzenie Ministra Finansów i Gospodarki zmieniające rozporządzenie w sprawie miejsca świadczenia usług oraz zwrotu kwoty podatku naliczonego jednostce dokonującej nabycia (importu) towarów lub usług (Dz.U. z 2025 r., poz. 120)Jej celem jest podwyższenie limitu zwrotu przysługującego członkom personelu Agencji, tj. Europejskiej Agencji Straży Granicznej i Przybrzeżnej (Frontex).

NSA postanowieniem z 2 października 2024 r. o sygn. akt I FSK 169/21 zwrócił się do TSUE z pytaniem, czy art. 86 ust. 10b pkt 1 ustawy VAT

Czy polskie przepisy o momencie powstania prawa do odliczenia są zgodne z unijnymi

NSA postanowieniem z 2 października 2024 r. o sygn. akt I FSK 169/21 zwrócił się do TSUE z pytaniem, czy art. 86 ust. 10b pkt 1 ustawy VAT, z którego wynika, że podatnik nie może zrealizować prawa do odliczenia VAT naliczonego w deklaracji składanej za okres, w którym spełnił warunki materialne skorzystania z tego prawa, jeżeli w okresie tym nie otrzymał jeszcze faktury, pomimo że fakturę tę otrzymał jeszcze przed złożeniem tej deklaracji, jest zgodny z art. 167, 168 lit. a i art. 178 lit. a dyrektywy 112 oraz zasadą neutralności podatkowej, skuteczności i proporcjonalności.

Co zrobić z nieodliczonym celowo podatkiem naliczonym

Co zrobić z nieodliczonym celowo podatkiem naliczonym

Pytanie: Z okazji 10-lecia firmy z którą współpracujemy na korzystnych warunkach, obdarowaliśmy ich upominkiem w postaci zakupionego drogiego pióra za 750,00 zł brutto + wygrawerowana płytka ze stosownymi życzeniami. Chcemy zrezygnować z odliczenia VAT. Czy możemy nieodliczony podatek zaksięgować w koszty uzyskania przychodu?

Obniżenie kwoty podatku naliczonego w związku z udzielonym rabatem

Pytanie: Klient w styczniu 2021 roku otrzymał fakturę korygującą, dokumentującą udzielenie rabatu (data wystawienia faktury korygującej-styczeń 2021 r.). Warunki udzielenia rabatu zostały spełnione w grudniu 2020 roku. W marcu klient otrzymał od kontrahenta wiadomość e-mail z informacją, że na dzień wystawienia faktury korygującej nie posiadał prawidłowego uzgodnienia, w związku z czym prosi o uzgodnienie dokonanej korekty. Klient w odpowiedzi na e-mail potwierdził w marcu 2021 roku uzgodnienie. Za który okres w rozliczeniu VAT powinna zostać ujęta faktura korygująca, tzn. kiedy obniżyć VAT naliczony?

Przy nabyciu towarów wykorzystywanych do wykonywania czynności opodatkowanych można odliczyć cały VAT

Pytanie: Podatnik prowadzi sprzedaż zwolnioną z VAT (usługi ubezpieczeniowe) oraz sprowadza samochody używane z państw Unii Europejskiej i sprzedaje je jako sprzedaż VAT-marża. Czy VAT naliczony od zakupu, np. części do takich samochodów powinien być odliczany w całości czy proporcją? Jeżeli właściwa jest proporcja, to czy podatnik powinien skorygować błędnie rozliczane deklaracje. Podatnik potrafi określić, które faktury zakupowe dotyczą sprzedaży VAT-marża, a które dotyczą sprzedaży zarówno zwolnionej i i opodatkowanej.

Sprzedaż samochodu ciężarowego, przy nabyciu którego nie było prawa do odliczenia podatku naliczonego

Pytanie: Proszę o informacje na temat sprzedaży samochodów ciężarowych z firmy: zakup samochodu ciężarowego na umowę kupna-sprzedaży, użytkowany przez 6 miesięcy. Następny taki sam, też zakupiony na umowę kupna-sprzedaży, użytkowany przez 3 miesiące - jak mamy go sprzedać na fakturę z VAT-em?

Wniesienie nieruchomości aportem a prawo do odliczenia VAT

Pytanie: Osoba którą rozliczam (jednoosobowa działalność gospodarcza, podatek liniowy, KPiR, podatnik VAT czynny) zamierza zakupić na rynku pierwotnym mieszkanie (lokal mieszkalny), a następnie w całości przeznaczyć na cele biurowe i wykorzystywać w działalności gospodarczej do wykonywania czynności opodatkowanych. W przyszłości (w bieżącym lub następnym roku) osoba ta zamierza to mieszkanie wnieść aportem (jako pojedynczy składnik majątku lub jako całe przedsiębiorstwo - kwestia do decyzji) do nowopowstałej spółki z o.o. - lokal będzie w tej spółce również wykorzystywany w działalności gospodarczej do wykonywania czynności opodatkowanych VAT. Czy w związku z powyższym firma otrzymująca aport ma prawo do odliczenia podatku naliczonego?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.