Wysokość stawek amortyzacyjnych wpływa na moment rozpoznawania odpisów amortyzacyjnych jako kosztu uzyskania przychodu. Dlatego amortyzacja środka trwałego może być jednym z legalnych narzędzi planowania podatkowego. Mechanizm ten działa jednak tylko w granicach przewidzianych w ustawie o CIT. Znaczenie mają przede wszystkim: status składnika majątku, moment wprowadzenia go do ewidencji, wybór metody amortyzacji, właściwa stawka i prawidłowe ustalenie wartości początkowej.

Płatność w ratach ma znaczenie dla rozliczenia VAT przez małego podatnika stosującego metodę kasową. Przy sprzedaży VAT należny powstaje co do zasady wraz z otrzymaniem całości lub części zapłaty. Inaczej trzeba przeanalizować zakup na raty – na moment odliczenia VAT wpływają nie tylko otrzymanie faktury i związek wydatku ze sprzedażą opodatkowaną, ale również dokonanie zapłaty. Sprawdź, jak rozliczyć VAT przy kolejnych ratach i na jakie warunki zwrócić uwagę.

Mieszkanie dla pracownika może powodować powstanie przychodu ze stosunku pracy, jeżeli pracownik uzyskuje wymierną korzyść majątkową w postaci uniknięcia wydatku na najem lub utrzymanie lokalu. W praktyce trzeba sprawdzić, czy zakwaterowanie służy prywatnym potrzebom pracownika, czy przede wszystkim interesowi pracodawcy. Wyjaśniamy, kiedy nieodpłatne mieszkanie jest przychodem, jak ustalić jego wartość, kiedy można zastosować zwolnienie do 500 zł oraz czy pracodawca zaliczy wydatki na lokal do kosztów podatkowych.

Pracodawca może odliczyć VAT od najmu mieszkania udostępnianego pracownikowi, ale tylko wtedy, gdy wykaże związek wydatku z działalnością opodatkowaną. Kluczowe znaczenie ma cel zapewnienia zakwaterowania: jeśli służy ono realizacji zleceń, oddelegowaniu pracowników lub zapewnieniu ciągłości pracy, prawo do odliczenia może przysługiwać. Jeżeli jednak lokal zaspokaja przede wszystkim prywatne potrzeby mieszkaniowe pracownika albo jest elementem wynagrodzenia, fiskus może odmówić odliczenia VAT.

Kiedy fiskus zakwestionuje B2B członka zarządu i uzna, że rozliczenie jest nieprawidłowe? W praktyce współpraca w modelu B2B jest możliwa, ale tylko przy spełnieniu określonych warunków. Organy podatkowe szczególnie analizują zakres usług, poziom niezależności oraz ponoszenie ryzyka gospodarczego. Sprawdź, kiedy członek zarządu może bezpiecznie rozliczać działalność gospodarczą, a kiedy grozi przekwalifikowanie przychodów.

Sprzedaż udziałów w spółce z o.o. przez osobę fizyczną może skutkować powstaniem przychodu podlegającego opodatkowaniu. To, czy i kiedy należy rozliczyć podatek, zależy od charakteru transakcji, momentu jej zawarcia oraz poniesionych kosztów. Sprawdź, w jakich sytuacjach sprzedaż udziałów generuje obowiązek podatkowy i jakie są warunki jego uniknięcia.

Wystawiasz kilka faktur do jednej transakcji i zastanawiasz się, czy to zgodne z przepisami? Dowiedz się, kiedy taka praktyka jest całkowicie legalna, a kiedy może zostać zakwestionowana przez organy podatkowe jako próba unikania opodatkowania. Przepisy nie zawsze są jednoznaczne – dlatego warto znać granice, których lepiej nie przekraczać.

Należyta staranność w VAT to nie tylko obowiązek, ale i forma ochrony dla przedsiębiorców. Sprawdź, kiedy jej brak może skutkować poważnymi konsekwencjami i jakich działań oczekują organy podatkowe. Dowiesz się, na czym polega odpowiedzialność solidarna, jakie znaczenie ma weryfikacja kontrahenta oraz jakich błędów unikać, by nie utracić prawa do odliczenia podatku.

Zaliczki na dywidendę w estońskim CIT budzą liczne pytania wśród księgowych i właścicieli spółek. Czy wypłacając komplementariuszowi w trakcie roku podatkowego zaliczki na poczet zysku, spółka jako płatnik  ma obowiązek pobierania zryczałtowanego podatku dochodowego? Sprawdźmy

Leasing operacyjny samochodu osobowego to nie tylko wygodny sposób finansowania firmowego auta, ale także realna szansa na optymalizację podatkową. Dzięki niemu możesz odliczyć VAT, ująć raty leasingowe w kosztach uzyskania przychodu i skorzystać z korzystnych rozwiązań przy wykupie lub cesji pojazdu. W tym artykule pokażemy Ci, jak zgodnie z przepisami rozliczyć leasing operacyjny, uniknąć pułapek podatkowych i efektywnie zarządzać kosztami firmy.