odwrotne opodatkowanie

Jak opodatkować dostawy towarów, które były objęte odwrotnym obciążeniem

Pytanie:  Pytanie: Proszę o wyjaśnienie co z transakcjami, które były objęte odwrotnym obciążeniem, do kwoty 15.000 zł. Czy należy do nich naliczyć VAT na zasadach ogólnych czy pozostają na odwrotnym obciążeniu?

Korekta ze stawki 23% na odwrotne obciążenie

Pytanie: Spółka wystawiła fakturę sprzedaży w marcu z błędną stawką VAT - 23% zamiast z odwrotnym obciążeniem. W grudniu nastąpiła korekta sprzedaży (kontrahent także zaakceptował fakturę z datą grudniową). W jakim miesiącu w deklaracji VAT-7 i JPK_VAT należy ująć te korekty zmniejszające - w marcu czy w grudniu? I za jaki okres sporządzić informację podsumowującą VAT-27?

Treść faktur „odwrotne obciążenie”

Pytanie:  Podatnik zmienił program do wystawienia faktur VAT. W nowym systemie nie ma możliwości przy wystawianiu faktury „odwrotne obciążenie” zakończenia transakcji na wartości netto. Występuje stawka VAT (pusta, niewskazująca procentu VAT), wartość VAT ”0,00” i wartość brutto powielająca kwotę wartości netto. W podliczeniu występuje wartość netto. Czy jest to prawidłowo wystawiona faktura „Odwrotne obciążenie”. Czy spełnia warunki wystawiania tego typu faktur?

Od towarów sklasyfikowanych w PKWiU 24.44.13.0. VAT rozlicza nabywca

Pytanie:  Otrzymaliśmy od kontrahenta fakturę dokumentującą zakup prętów z brązu - PKWiU 24.44.13.0. Jest na niej naliczony 23% VAT, jednak takie PKWiU znajduje się w wykazie towarów, o których mowa w art.17 ust.1 pkt 7 ustawy o VAT (odwrotne obciążenie). Czy jest to więc ewidentna pomyłka sprzedawcy, który źle wystawił fakturę, czy mimo że PKWiU jest takie samo, to jednak sprzedany towar nie jest w grupie towarów, których dotyczy odwrotne obciążenie?

Rozliczanie VAT od zakupu metali po 1 października 2013 r.

Pytanie:  Od 1 października 2013 zmieniły się przepisy odnośnie zakupu metali. Jak to wygląda od strony nabywcy? Kto rozlicza VAT i jakich dokładnie transakcji to dotyczy?

Kiedy nabywca rozlicza VAT od zakupu metali po 1 października 2013 r. ?. Sprawdź.

Rozliczanie VAT od zakupu i sprzedaży wyrobów metalowych wymienionych w zał. 11 i 13 ustawy o VAT

Pytanie:  Spółka jawna (podatnik VAT czynny) dokonuje zakupu blachy, kształtowników i rur. Otrzymaliśmy fakturę VAT od dostawcy na kwotę np,10.000 zł bez podatku VAT.W ciągu miesiąca od tego kontrahenta dokonamy zakupu przekraczającego kwotę 50.000zl. Do otrzymanych faktur wystawię faktury wewnętrzne, gdzie wykażę podatek naliczony i należny. (10.000 - 23% podatek - 2.300zł). W deklaracji VAT naniosę wartość zakupu poz.51 kwota 10.000zł, VAT poz.52 kwota 2.300zł. Czy podatek należny wykazać w deklaracji VAT w poz. 41 kwota 10.000zl, w poz.42 kwota 2.300 zł?. Co w przypadku, gdy wartość netto zakupionego towaru od kontrahenta, w ciągu miesiąca będzie mniejsza niż 50 tys. zł., a dostawca wystawi fakturę bez podatku VAT, lub jeśli wartość przekroczy 50 tys. a dostawca wystawi fakturę z VAT? Jak postąpić, gdy spółka jawna sprzeda złom lub towary wymienione w załączniku nr 11? Na sprzedaż złomu wystawimy fakturę VAT (zaznaczając odwrotne obciążenie) bez względu na kwotę sprzedaży. Jeżeli sprzedamy towary z zał. nr 13 na kwotę np.10.000 w miesiącu, to kto ma zapłacić podatek VAT? Czy od naszych odbiorców i dostawców musimy posiadać oświadczenia, że są czynnymi podatnikami VAT, czy może jakieś inne dokumenty?

Jak rozliczyć VAT od zakupu i sprzedaży wyrobów metalowych wymienionych w zał. Nr 11 i 13 ustawy o VAT? Sprawdź.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.