Nowa Zelandia

Sprawdź, jak rozliczyć próbki towarów z Nowej Zelandii

Pytanie:  Spółka otrzymała w kwietniu od kontrahenta z Nowej Zelandii przesyłkę, w której znajdowały się bezpłatne próbki oraz materiały reklamowe. Jesteśmy w Polsce jedynym dystrybutorem towarów, których te próbki i materiały reklamowe dotyczyły. Przeznaczone były do bezpłatnego rozdawnictwa na konferencji branżowej Europejskiego Towarzystwa Gastroenterologii w Pradze, w której uczestniczył nasz przedstawiciel handlowy zajmujący się sprzedażą marki tych towarów w Polsce (celem było zapoznanie się najnowszymi trendami w gastrologii i żywieniu dziecięcym, spotkania z polskimi liderami opinii oraz promocja produktów sprzedawanych przez spółkę) oraz kontrahent z Nowej Zelandii jako wystawca. Ponieśliśmy wydatki na opłaty celne i VAT od importu tych materiałów, jednocześnie wykazując w naszych księgach import i zaliczając w koszty uzyskania opłaty celne i transport tych materiałów na konferencję do Pragi. W transporcie tym znajdowały się również materiały informacyjne i reklamowe naszych towarów dystrybułowanych przez spółkę. W dniu 31 maja br. otrzymaliśmy od tego kontrahenta z Nowej Zelandii notę (credit adjustment note). Jak w tej sytuacji potraktować podatkowo tą notę, czy powinniśmy wykazać kwotę zwrotu wydatków jako przychód spółki w miesiącu otrzymania noty, czy skorygować koszty poniesione? Czy w związku z tym zdarzeniem wolno nam było zaliczyć poniesione wydatki (cło i koszty transportu ) w koszty uzyskania przychodu?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.