korekta sprzedaży

Zwrot towaru przez klienta – kiedy skorygować sprzedaż i podatek VAT

Pytanie: Jesteśmy firma produkcyjną. Prowadzimy sprzedaż na Allegro. W grudniu klient zakupił towar, dokonał płatności i otrzymał fakturę sprzedaży. Następnie jeszcze w grudniu zwrócił towar i otrzymał zwrot płatności. Faktura korygująca sprzedaż została wystawiona dopiero w styczniu 2024 roku. W którym miesiącu skorygować sprzedaż i podatek VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Kiedy skorygować sprzedaż i kiedy dokonać korekty VAT w związku ze zwrotem zakupionego towaru.

Polecamy też:

Otrzymanie duplikatu faktury korygującej dokumentującej zwrot towaru

Towar przywożony z Turcji – import czy WNT

Korekta faktury z VAT wystawionej przez niezarejestrowanego jako podatnik VAT kontrahenta

Zmniejszenie odliczonego VAT w związku ze stwierdzeniu błędnego wskazania usługi

Korekta sprzedaży ewidencjonowanej za pomocą kasy rejestrującej z zastosowaniem błędnej stawki

Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą i jestem czynnym podatnikiem VAT. W październiku zakupiłam kasę fiskalna online, ponieważ otworzyłam kolejny, trzeci salon fryzjerski. Stawką odpowiednią dla usług fryzjerskich jest stawka 8%, natomiast na kasie którą zakupiłam serwisant błędnie zaprogramował tę usługę ze stawką 23%. Po wykonaniu raportu miesięcznego za październik zorientowałam się, że sprzedaż moich usług fryzjerskich w tym miesiącu była opodatkowana stawką 23%. Jak prawidłowo rozliczyć i wykazać tę sprzedaż za październik? Czy należny przeliczyć VAT wychodząc od sprzedaży brutto po stawce prawidłowej, tj. 8% i tak wykazać w ewidencji sprzedaży i pliku JPK_V7M za październik? Czy wykazać sprzedaż ze stawką 23%, tak, jak widnieje na raporcie miesięcznym, a jest to opodatkowane błędna stawką VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak ująć w JPK_VAT korektę sprzedaży w związku z refundacjami leków w aptece

Pytanie:  Prowadzę KPiR apteki. Jak ujmować w rejestrze VAT i w konsekwencji w JPK_VAT korektę sprzedaży w związku z refundacjami leków. Apteka co 2 tygodnie sporządza zestawienia refundacyjne do NFZ, które zmniejszają podstawę do VAT. Otrzymana z NFZ refundacja zwiększa podstawę opodatkowania, otrzymana refundacja nie pokrywa się w danym miesiąc z zestawieniem do refundacji. NFZ wypłaca z reguły po dwóch tygodniach. Czy zestawienia do refundacji i otrzymaną refundację należy zapisywać jako każdą oddzielną operację, czy można tymi zestawieniami do refundacji i otrzymanymi środkami z NFZ skorygować miesięczny raport fiskalny? Jeżeli oddzielnie, to jaką grupę sprzedaży wybrać, czy sprzedaż fiskalną na plus lub na minus, czy może inny rodzaj? Dokumentem otrzymania refundacji jest wyciąg bankowy, do którego sporządzam tzw. dowód naliczania VAT metodą "w stu" i tym dowodem zwiększam VAT należny. Natomiast na zestawieniu do refundacji wyliczam też VAT należny metodą "w stu" i zwiększam VAT należny. Zestawienie sprzedaży fiskalnej z dwóch kas, zmniejszonej o zwroty sporządzam w Excelu i to zestawienie wpisuję do ewidencji VAT. Czy w nim można umieścić również zapisy dotyczące refundacji, na + lub -. Czy taki sposób przedstawiana sprzedaży fiskalnej będzie prawidłowy pod kątem JPK_VAT?

Jak skorygować przychód?

Pytanie:  Udzieliliśmy niemieckiemu kontrahentowi rabat za wysokość sprzedaży w 2014 roku. W lutym 2015 roku została wystawiona zbiorcza korekta sprzedaży WDT dla tego kontrahenta. W którym roku powinniśmy pomniejszyć przychód w 2014 czy w 2015 roku? Po jakim kursie euro przeliczyć korektę?

Korekta VAT in minus - księgowanie

Pytanie:  W zeszłym roku wystawiłam fakturę korygującą zmniejszającą kwotę podstawy opodatkowania i podatku należnego, po czym zwróciłam kontrahentowi przelewem kwotę 1.230 zł z tytułu tej korekty. Do dnia dzisiejszego nie otrzymałam potwierdzenia odbioru faktury korygującej, nie mam też w żaden sposób udokumentowane, że próbowałam się z odbiorcą skontaktować w tej sprawie. W związku z tym, do dnia dzisiejszego nie obniżyłam kwoty podatku VAT, kwota 230 zł nadal pozostaje na koncie „VAT do rozliczenia w przyszłym okresie”. Wiem, że nie będę już obniżać VAT należnego z tytułu tej korekty. Proszę o informację, w jaki sposób ująć w księgach rachunkowych wyksięgowanie kwoty 230 zł?

Rabaty mają wpływ na przychody roczne

Pytanie:  Firma przekroczy w grudniu tego roku obroty 1 200 000 euro, ale wystawi korekty do sprzedaży z datą 31 grudnia 2014 r. Mamy bowiem kontrahentów, którym należy udzielić rabatu rocznego. Korekta spowoduje spadek obrotów poniżej ustawowy limit. Czy w ten sposób firma uniknie konieczności prowadzenia ksiąg handlowych ? Czy takie postępowanie jest prawidłowe?

Korekta sprzedaży eksportowej zadeklarowanej ze stawką krajową

Pytanie:  W miesiącu maju 2014 sprzedałam 2 samochody ciężarowe do Jordanii, wystawiłam fakturę VAT ze stawką O%, nie mając odprawy celnej, przed samym złożeniem deklaracji 25.06.14 dostałam wiadomość, że odprawa samochodów przez urząd celny może będzie za 6 m-cy, więc prędko naliczyłam VAT 23% metodą w stu. W miesiącu lipcu otrzymałam odprawę z niemieckiego urzędu celnego na jeden samochód poprosiłam o przetłumaczenie tego dokumentu, co mogę w tej chwili jeszcze zrobić jak to sprostować. Czekam na pilną odpowiedź

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.