korekta CIT 8

Więcej czasu na złożenie CIT-8E za 2021 rok

Więcej czasu na złożenie CIT-8E za 2021 rok

30 czerwca 2022 r. upływa termin rozliczenia rocznego podatku za 2021 r. dla większości podatników podatku dochodowego od osób prawnych. Przesunięty został jednak termin złożenia deklaracji o wysokości osiągniętego dochodu i należnego ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych (CIT-8E).

  • 29 czerwca 2022 r.
  • CIT

Czy trzeba złożyć korektę CIT-8?

Pytanie:  W 2011 r. otrzymaliśmy dotacje na zakup środków trwałych w wysokości 350.000 zł. Dla celów bilansowych środki pieniężne zostały ujęte na koncie rozliczeń międzyokresowych przychodów i są stopniowo rozliczane na pozostałe przychody operacyjne równolegle do odpisów amortyzacyjnych od tych środków trwałych. Podatkowo odpisy amortyzacyjne nie są kosztem podatkowym, a kwoty stopniowo zwiększające pozostałe przychody operacyjne nie stanowią przychodu do celów podatkowych. Dowiedziałam się, że całą kwotę dotacji powinniśmy wykazać w CIT-8/O w poz. 8 i 20, a w zeznaniu CIT-8 w poz.40 oraz dodać do przychodów w poz. 27. Ponieważ nie ma to żadnego wpływu  na ustalenie podstawy opodatkowania, nie wiem, dlaczego należy kwotę dotacji ujmować w ten sposób w zeznaniu CIT-8. Jeśli dotacji nie wykazałam w CIT-8 (nie złożyłam CIT-8/O), to muszę złożyć korektę? Czym grozi mi złożenie korekty, a czym nie? (jestem zatrudniona na umowę o pracę i zajmuję się w spółce sprawami księgowo-podatkowymi).

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.