faktura z opóźnieniem

Księgowanie otrzymanej z opóźnieniem faktury dokumentującej zakup zwolniony z VAT

Pytanie: Faktura za badania okresowe pracownika (zwolniona z VAT), wystawiona 23 marca, nadana 24 kwietnia, otrzymana 26 kwietnia, czyli po rozliczeniu miesiąca marca. Kiedy zaksięgować fakturę? Czy należy wpisać do marca i sporządzić jakieś korekty, podatek dochodowy i JPK VAT, czy można zaksięgować w kwietniu?

Obowiązek podatkowy i przychód w sytuacji, gdy kontrahent dostarcza rozliczenia z opóźnieniem

Pytanie:  Jako agencja pośrednictwa pracy, często na zlecenie naszych kontrahentów organizujemy przeloty dla zatrudnianych przez nich pracowników. Podpisaliśmy ostatnio umowę o współpracy z polskim pośrednikiem sprzedaży biletów lotniczych firma X. Umowa powyższa przewiduje prowizję dla naszej firmy tytułem pośrednictwa w sprzedaży biletów lotniczych. Zgodnie z zapisami powyższej umowy, które mówią, że wypłata prowizji następować będzie w cyklach miesięcznych na podstawie zestawienia zapłaconych faktur przygotowanego przez firmę X i zatwierdzonego przez naszą spółkę, która zobligowana jest do wystawienia faktury na powyższą prowizję. Termin płatności za fakturę wynosi 45 dni, wszystkie faktury opłacane są w terminie. Kiedy powstanie przychód w podatku dochodowym oraz kiedy powstanie obowiązek podatkowy w powyżej opisanej sytuacji, gdy firma X nie wywiązuje się ze swoich obowiązków i zestawienia przesyła nie w cyklach miesięcznych, ale dwu-trzymiesięcznych?

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów rozpoznanie z opóźnieniem

Pytanie:  Spółka komandytowa jest czynnym i małym podatnikiem VAT, składa kwartalne deklaracje VAT-7K. W dniu 10 sierpnia 2017 r. spółka dokonała wewnątrzwspólnotowego nabycia towaru stanowiącego u niej środek trwały. Dostawca z siedzibą w Niemczech wystawił fakturę w dniu 10 sierpnia 2017 r. i w tym samym dniu spółka ją otrzymała. Aktualnie spółka zorientowała się, że omyłkowo nie wykazała w deklaracji VAT-7K za trzeci kwartał 2017 podatku należnego i naliczonego od tego WNT. Teraz spółka skoryguje deklarację VAT-7K za trzeci kwartał 2017 w celu wykazania w niej podatku należnego od WNT. Czy w tej korekcie deklaracji spółka będzie mogła wykazać również podatek naliczony od WNT, czy obecnie będzie mogła to zrobić najwcześniej w deklaracji składanej za pierwszy kwartał 2018 roku ?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.