eksport usług

WDT, WNT, import, eksport – jak uniknąć błędów w rozliczeniach VAT? Przykłady, interpretacje, rozwiązania

Czy masz pewność, że prawidłowo rozliczasz transakcje międzynarodowe w VAT? Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT), dostawy (WDT), import i eksport niosą ze sobą liczne pułapki, które mogą skutkować błędami, korektami, a nawet sankcjami podatkowymi.

Korzyści

Pobierz nasz e-book i zyskaj praktyczne wskazówki:

Poznaj najczęstsze problemy księgowe i ich rozwiązania
Sprawdź interpretacje podatkowe i aktualne stanowiska fiskusa
Dowiedz się, jak dokumentować transakcje i uniknąć ryzyka podatkowego
Otrzymaj gotowe przykłady i scenariusze rozliczeń.

Nie trać czasu na szukanie odpowiedzi – znajdziesz je wszystkie w jednym miejscu! Pobierz e-book i zabezpiecz swoje rozliczenia już teraz.

26 marca 2025 r.
E-booki

Jak rozliczyć dodatkowe elementy związane z zakupioną usługą

Pytanie: Mamy podpisaną umowę na wynajem samochodów specjalistycznych ze spółką o tym samym profilu działalności. Oprócz czynszu najmu, zgodnie z umową, zobligowani jesteśmy do pokrywania lub częściowego pokrywania kosztów napraw, części przeglądów itp. W takiej fakturze za naprawy są dokumenty od podmiotów zwolnionych z VAT oraz podatników VAT czynnych (to dokumenty będące załącznikiem do faktury). Czy faktura za te naprawy powinna w całości być opodatkowania VAT w stawce podstawowej, czy powinna być podzielona na stawki – zgodne ze stawkami wykonawcy usługi dla wydzierżawiającego nam pojazdy?

Opodatkowanie dostawy towarów stanowiącej eksport pośredni towarów

Pytanie: Jak prawidłowo rozliczyć transakcję z punktu widzenia VAT, jeżeli faktura została wystawiona na kontrahenta z Unii Europejskiej (posiada NIP-UE), natomiast towar został bezpośrednio dostarczony z Polski poza UE (do Macedonii). Transport z Polski do Macedonii organizuje nabywca-firma z UE. Jaką stawkę VAT zastosować? Czy traktować to jako WDT czy eksport?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak należy opodatkować wywóz towaru do Macedonii?

Polecamy też:

Tomasz Krywan
2 stycznia 2025 r.
VAT z komentarzem

Jak rozliczyć eksport towarów przez pośrednika w transakcji łańcuchowej

Pytanie: Jako osoba prowadząca działalność gospodarczą sprzedaję towar zagranicznym podmiotom gospodarczym. Bardzo często zdarza się, że mój klient sam organizuje sobie odbiór towaru (warunki FCA), wybierając firmę spedycyjną, która odbiera towar ode mnie. Ja wystawiam fakturę i wysyłam ją drogą elektroniczną. Klientem tym jest podmiot z siedzibą w kraju Unii Europejskiej (NIP belgijski). Czy w sytuacji, gdy ten klient wysyła zakupiony w mojej firmie towar poza Unię Europejską, ja jestem zobowiązany do informowania o tym fakcie Urząd Celny?

Czy zmiany w fakturowaniu obowiązujące od 1 września 2023 r. dotyczą również zaliczek w eksporcie?

Pytanie: Od 1 września 2023 r. do ustawy o VAT dodano przepis, który zwalnia podatników z obowiązku wystawiania faktur zaliczkowych, w sytuacji gdy w miesiącu otrzymania zapłaty dla danej czynności powstał obowiązek podatkowy. Wprowadzono również możliwość wystawiania w KSeF faktur korygujących do faktur, które nie były wystawione w KSeF. Czy powyższe dotyczy również zaliczek w eksporcie.? Czy nierezydent może posiadać certyfikat rezydencji, jeśli nie jest czynnym podatnikiem VAT? Czy w takiej sytuacji, zakupując usługę od takiego kontrahenta, powinniśmy pobierać podatek u źródła?

Fiskus nie uznaje dokumentów potwierdzających eksport, żeby ściągnąć VAT

W eksporcie towarów przedsiębiorcy mogą stosować 0% stawkę VAT. Warunkiem jest posiadanie dokumentu potwierdzającego wywóz towaru poza terytorium UE. Jedna z polskich firm, prócz faktury, chciała przedłożyć CMR, konosament, dokumenty potwierdzające wywóz od spedytora, oświadczenie przewoźnika i nabywcy, a nawet dokument wydany przez organ celny państwa importu. Jednak organ podatkowy stwierdził, że spółka nie może skorzystać z zerowej stawki VAT, bo żaden z tych dokumentów nie jest dokumentem urzędowym, a najwyżej informacyjnym.

Nowe przepisy w zakresie ubezpieczeń eksportowych dla firm uchwalone

Parlament zakończył prace nad ustawą zwiększającą katalog ubezpieczeń eksportowych. Dzięki temu więcej firm będzie mogło skorzystać z ubezpieczeń gwarantowanych.

18 sierpnia 2023 r.
Zakładanie i prowadzenie firmy

Sprawdź, czy eksport usług podlega opodatkowaniu VAT

Chociaż eksport usług został wprost wyeliminowany z katalogu czynności podlegających VAT, to jednak w praktyce nie zawsze tak jest. Sprawdź, kiedy mamy do czynienia z faktycznym opodatkowaniem eksportu usług.

Jak wykazać i rozliczyć usługę wykonaną za granicą

Definicja eksportu usług nie została sprecyzowana w ustawie o VAT. W praktyce przez to pojęcie rozumie się wszystkie usługi wykonywane przez podatnika polskiego na rzecz kontrahentów, którzy mają swoją siedzibę, stałe miejsce prowadzenia działalności, zamieszkania albo pobytu poza granicami Polski. Eksportowanie usług nakłada na przedsiębiorcę kilka ważnych obowiązków związanych z VAT.

Budowa stoisk targowych w UE dla firmy z Polski

Pytanie: Krajowa firma jednoosobowa specjalizuje się w montażu stanowisk targowych na terenie UE, ale wystawia faktury na rzecz polskiej spółki. Jednoosobowa firma jest zwolniona z VAT zgodnie z art. 113 ust. 1 i 9 ustawy o VAT. Czy tą firmę obowiązuje ograniczenie 200.000,00 zł aby przejść obowiązkowo na VAT?

Eksport pośredni towaru

Pytanie: Jaką stawkę VAT zastosować przy sprzedaży dla kontrahenta z Kaliningradu, jeżeli odbiera on osobiście towar z naszego magazynu w Polsce i sam wywozi go następnie do Kaliningradu? Czy można zastosować stawkę 0% dla eksportu towarów poza UE, jakie dokumenty będą wtedy potrzebne?

Tomasz Krywan
30 października 2019 r.
VAT z komentarzem

Czy faktura z „0” VAT będzie fakturą za eksport usług?

Przedsiębiorca świadczący usługi transportowe ma podpisaną umowę na usługi transportowe z Polską firmą. Wystawia dla nich fakturę zbiorczą według zleceń. Są to trasy w kraju oraz w UE wykonywane przez jego kierowców oraz jego podwykonawców. Wystąpiła usługa transportowa do Szwajcarii. Kontrahent wymaga od niego faktury z VAT „0”. Tę usługę przewozu wykonywała dla niego firma podwykonawcza. Czy firma podwykonawcza powinna wystawić mu fakturę z „0” VAT jako fakturę za eksport usług?