duplikat faktury VAT

Jak rozliczyć duplikaty faktur zakupowych z lat ubiegłych

Pytanie: Spółka z o.o. otrzymała duplikaty faktur zakupowych z lat ubiegłych (2017 r.). Czy te zakupy można ująć w miesiącu otrzymania duplikatu i uznać jako koszt uzyskania przychodu oraz odliczyć VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć na gruncie VAT duplikaty faktur zakupowych z lat ubiegłych;
  • Jakie skutki na gruncie podatku dochodowego mają duplikaty faktur zakupowych z lat ubiegłych.

Polecamy też:

Otrzymanie duplikatu faktury korygującej dokumentującej zwrot towaru

Pytanie: W jakim okresie ująć duplikat korekty faktury zakupu, wystawiony w 1 lutego 2023 r. Korekta faktury wystawiona została 28 października 2022 r. i nigdy do nas nie dotarła. Korekta dotyczy faktury z 28 października 2022 r., (zwrot towaru), faktura zakupu również do nas nigdy nie dotarła. Posiadam jej duplikat otrzymany i zaksięgowany 29 grudnia 2022 r. Nie mam żadnych uzgodnień dotyczących obniżenia podstawy opodatkowania z wystawcą faktury korekty, żadnych maili, mam tylko duplikat korekty. Kiedy więc dokonać pomniejszenia podatku naliczonego?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak postąpić w sytuacji, gdy podatnik otrzymał duplikat faktury korygującej, a nie ma fakury zakupu i faktury korygującej.

Polecamy też:

Duplikat faktury – kiedy można odliczyć VAT

Pytanie: Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą zagubiła faktury dokumentujące nabycie środków trwałych. Pierwotne faktury były wystawiane w 2020 roku. Czy można poprosić o duplikaty faktur i odliczyć VAT w dacie wystawienia duplikatu?

W niektórych sytuacjach podstawą do odliczenia VAT jest duplikat faktury

Na moment rozliczenia duplikatów wpływa to, czy pierwotny dokument sprzedaży dotarł do firmy i czy został zaksięgowany. Sprawdź komentarz eksperta.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.