duplikat faktury kosztowej

Duplikat faktury a rozliczenie kosztów i VAT – jak uniknąć błędów?

Pytanie: Otrzymałam duplikat faktury 3 lutego 2026 r. (oryginał z 31 grudnia 2025 r., płatność w styczniu 2026 r.). Jak prawidłowo ująć ten wydatek w KPiR (metoda uproszczona) oraz odliczyć VAT? Czy muszę korygować zeznanie roczne PIT-36L?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Od czego zależy termin odliczenia podatku VAT w przypadku posługiwania się duplikatem faktury?
  • Kiedy otrzymanie duplikatu nakłada na przedsiębiorcę obowiązek korekty zeznania rocznego PIT?
  • Jaką datę należy przyjąć za dzień poniesienia kosztu w metodzie uproszczonej KPiR?
Faktura ta nigdy nie dotarła do księgowości. Możliwe jest, iż została zagubiona podczas dostawy.

Jak i kiedy ująć duplikat faktury w JPK_VAT

Pytanie: W październiku 2023 roku kontrahent wystawił na nas zbiorczą fakturę korygującą na opakowania (pojemniki gniazdowe, oddawane przy kolejnych dostawach), w których dostarczany jest towar (faktura korygująca dotyczyła faktur z sierpnia oraz września 2023 roku). Faktura ta nigdy nie dotarła do księgowości. Możliwe jest, iż została zagubiona podczas dostawy. W grudniu otrzymaliśmy duplikat faktury korygującej. Czy mogę zaksięgować fakturę korygującą w grudniu i tym samym ująć ją w JPK grudniowym, czy muszę zrobić korektę JPK_VAT i zewidencjonować ją w październiku?

Jak rozliczyć duplikaty faktur zakupowych z lat ubiegłych

Pytanie: Spółka z o.o. otrzymała duplikaty faktur zakupowych z lat ubiegłych (2017 r.). Czy te zakupy można ująć w miesiącu otrzymania duplikatu i uznać jako koszt uzyskania przychodu oraz odliczyć VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć na gruncie VAT duplikaty faktur zakupowych z lat ubiegłych;
  • Jakie skutki na gruncie podatku dochodowego mają duplikaty faktur zakupowych z lat ubiegłych.

Polecamy też:

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.