Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI) – inwestycje do 100.000 zł bez podatku

Rada Ministrów zaakceptowała projekt ustawy dotyczącej osobistych kont inwestycyjnych, przygotowany przez Ministra Finansów i Gospodarki. Projekt zakłada wprowadzenie nowego rozwiązania dla osób, które chcą dobrowolnie oszczędzać i inwestować bez dodatkowych opłat.

Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI) pozwoli lokować środki m.in.:

• w akcje,
• obligacje oraz
• inne instrumenty finansowe.

Umowę o prowadzenie OKI będzie mogła podpisać osoba, która ukończyła 18 lat. Przepisy nie ograniczą oszczędzających do jednego rachunku – jedna osoba będzie mogła mieć kilka osobistych kont inwestycyjnych.

Środki zgromadzone na OKI nie będą objęte tzw. podatkiem Belki. Zamiast tego zostanie zastosowany podatek od wartości aktywów.

Część środków będzie jednak korzystać ze zwolnienia:

• do 100.000 zł – dla aktywów inwestycyjnych, takich jak: akcje czy jednostki uczestnictwa funduszy;
• do 25.000 zł – dla aktywów oszczędnościowych, m.in. lokat i skarbowych obligacji oszczędnościowych.

Od 2030 roku limity zwolnienia z podatku od wartości aktywów mają być corocznie waloryzowane. Pod uwagę będzie brany wskaźnik inflacji za pierwsze trzy kwartały poprzedniego roku.

Rozliczenie podatku związanego z OKI ma odbywać się przez e-Urząd Skarbowy. Podatnik będzie mógł w nim złożyć zeznanie oraz sprawdzić wysokość swojego zobowiązania podatkowego.

Według szacunków, OKI skierują na Giełdę Papierów Wartościowych dodatkowo ok. 74 mld zł do 2040 roku.

Nowe przepisy mają wejść w życie od 1 stycznia 2027 roku.

Źródło: www.premier.gov.pl