Czy w remanencie końcowym należy ująć wartość robót w toku?

Jerzy Andrzej Tomczak

Autor: Jerzy Andrzej Tomczak

Dodano:
Pytanie:  Trwa w naszej firmie kontrola skarbowa za lata 2009 i 2010. W listopadzie 2009 r. wykonaliśmy usługę montażową - wykonanie instalacji ppoż (bez materiałów) i wystawiliśmy fakturę VAT na kwotę 60.000 zł netto z terminem płatności 30 dni. W grudniu 2009 r. zamawiający dokonał pisemnej reklamacji wykonanej instalacji. Po przyjęciu reklamacji dokonaliśmy w grudniu 2009 r. całościowej korekty wystawionej faktury. Po zakończeniu realizacji reklamacji w lutym 2010 r. wystawiliśmy ponownie fakturę za usługę na kwotę netto 60.000 zł. Przychód z wykonanej usługi w całości został więc wykazany w KPiR za luty 2010 r. Urząd Skarbowy sugeruje, że powinniśmy byli wykazać roboty będące w trakcie realizacji w remanencie końcowym za rok 2009 w wysokości odpowiadającej tej części robót, które na 31 grudnia 2009 r. zostały ukończone, resztę dopiero w lutym po zakończeniu reklamacji. Czy mieliśmy obowiązek wykazania usług w toku w końcowym remanencie za 2009 r.? Proszę o przywołanie podstawy prawnej. Jeśli urząd ma rację, to jak dokonać właściwej wyceny robót w toku, jeśli w wyniku realizacji reklamacji instalacja została ponownie w dużym stopniu zdekompletowana, a stanowi jednolitą, integralną całość - nie może funkcjonować częściowo.

Uzyskaj testowy dostęp do Portalu FK na 24 godziny!

Zyskasz testowy, darmowy dostęp do serwisu na 24 godziny.

W ramach dostępu zyskasz:

  • Dostęp do Nowości i Porad ekspertów Portalu FK
  • Narzędzia księgowe i kadrowe
  • eBooki na temat najnowszych zmian w prawie
  • Materiały Video

Przetestuj Portal FK przez 24 godziny »

Masz już dostęp?

Adres e-mail lub login:

Hasło:

Nie pamiętam hasła

Jeżeli nie jesteś zarejestrowanym użytkownikiem portalu, możesz wykupić jednorazowy dostęp do wybranego dokumentu.

Jeżeli nie jesteś zarejestrowanym użytkownikiem portalu, możesz wykupić jednorazowy dostęp do wybranego dokumentu

   PayU »
   9.00 zł netto
   SMS »
   10.00 zł netto
Jerzy Andrzej Tomczak

Autor: Jerzy Andrzej Tomczak

Doradca podatkowy, właściciel kancelarii istniejącej od 1991 r. oraz serwisu "JAT Serwis doradztwa podatkowego on-line". Zajmuje się między innymi sporządzaniem ekspertyz i opinii podatkowych, prowadzeniem postępowań i reprezentowaniem podatników przed organami podatkowymi, organami kontroli skarbowej, wojewódzkimi sądami administracyjnymi oraz Naczelnym Sądem Administracyjnym. Autor wielu tekstów o tematyce podatkowej.
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz

Najnowsze porady

Przetestuj Portal FK przez 24 godziny za DARMO - otrzymasz dostęp do wszystkich treści Załóż konto testowe

x
wiper-pixel