Czy w remanencie końcowym należy ująć wartość robót w toku?

Pytanie:  Trwa w naszej firmie kontrola skarbowa za lata 2009 i 2010. W listopadzie 2009 r. wykonaliśmy usługę montażową - wykonanie instalacji ppoż (bez materiałów) i wystawiliśmy fakturę VAT na kwotę 60.000 zł netto z terminem płatności 30 dni. W grudniu 2009 r. zamawiający dokonał pisemnej reklamacji wykonanej instalacji. Po przyjęciu reklamacji dokonaliśmy w grudniu 2009 r. całościowej korekty wystawionej faktury. Po zakończeniu realizacji reklamacji w lutym 2010 r. wystawiliśmy ponownie fakturę za usługę na kwotę netto 60.000 zł. Przychód z wykonanej usługi w całości został więc wykazany w KPiR za luty 2010 r. Urząd Skarbowy sugeruje, że powinniśmy byli wykazać roboty będące w trakcie realizacji w remanencie końcowym za rok 2009 w wysokości odpowiadającej tej części robót, które na 31 grudnia 2009 r. zostały ukończone, resztę dopiero w lutym po zakończeniu reklamacji. Czy mieliśmy obowiązek wykazania usług w toku w końcowym remanencie za 2009 r.? Proszę o przywołanie podstawy prawnej. Jeśli urząd ma rację, to jak dokonać właściwej wyceny robót w toku, jeśli w wyniku realizacji reklamacji instalacja została ponownie w dużym stopniu zdekompletowana, a stanowi jednolitą, integralną całość - nie może funkcjonować częściowo.

Uzyskaj pełen dostęp do Portalu FK!

Skorzystaj z ponad 40.500 na bieżąco aktualizowanych porad od 70 ekspertów

Ponadto zapewnisz sobie dostęp do:

  • poradni portalu FK – 70 ekspertów czeka na Twoje pytania
  • narzędzi księgowych i kadrowych
  • na bieżąco aktualizowanych informacje o zmianach w prawie (24h/dobę)

Zyskaj pełny dostęp

Masz już dostęp?

Adres e-mail lub login:

Hasło:

Nie pamiętam hasła

Jeżeli nie jesteś zarejestrowanym użytkownikiem portalu, możesz wykupić jednorazowy dostęp do wybranego dokumentu.

       
           

Jeżeli nie jesteś zarejestrowanym użytkownikiem portalu, możesz wykupić jednorazowy dostęp do wybranego dokumentu

               PayU »
   9.00 zł netto
   SMS »
   10.00 zł netto
       
   
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz

Najnowsze porady

wiper-pixel