Czy w remanencie końcowym należy ująć wartość robót w toku?

Pytanie:  Trwa w naszej firmie kontrola skarbowa za lata 2009 i 2010. W listopadzie 2009 r. wykonaliśmy usługę montażową - wykonanie instalacji ppoż (bez materiałów) i wystawiliśmy fakturę VAT na kwotę 60.000 zł netto z terminem płatności 30 dni. W grudniu 2009 r. zamawiający dokonał pisemnej reklamacji wykonanej instalacji. Po przyjęciu reklamacji dokonaliśmy w grudniu 2009 r. całościowej korekty wystawionej faktury. Po zakończeniu realizacji reklamacji w lutym 2010 r. wystawiliśmy ponownie fakturę za usługę na kwotę netto 60.000 zł. Przychód z wykonanej usługi w całości został więc wykazany w KPiR za luty 2010 r. Urząd Skarbowy sugeruje, że powinniśmy byli wykazać roboty będące w trakcie realizacji w remanencie końcowym za rok 2009 w wysokości odpowiadającej tej części robót, które na 31 grudnia 2009 r. zostały ukończone, resztę dopiero w lutym po zakończeniu reklamacji. Czy mieliśmy obowiązek wykazania usług w toku w końcowym remanencie za 2009 r.? Proszę o przywołanie podstawy prawnej. Jeśli urząd ma rację, to jak dokonać właściwej wyceny robót w toku, jeśli w wyniku realizacji reklamacji instalacja została ponownie w dużym stopniu zdekompletowana, a stanowi jednolitą, integralną całość - nie może funkcjonować częściowo.

Uzyskaj pełen dostęp do Portalu FK!

Skorzystaj z ponad 40.500 na bieżąco aktualizowanych porad od 70 ekspertów

Ponadto zapewnisz sobie dostęp do:

  • poradni portalu FK – 70 ekspertów czeka na Twoje pytania
  • narzędzi księgowych i kadrowych
  • na bieżąco aktualizowanych informacje o zmianach w prawie (24h/dobę)

Zyskaj pełny dostęp

 

Masz już dostęp?

Adres e-mail lub login:

Hasło:

Nie pamiętam hasła

Jeżeli nie jesteś zarejestrowanym użytkownikiem portalu, możesz wykupić jednorazowy dostęp do wybranego dokumentu.

Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz

Najnowsze porady

wiper-pixel