Rozliczanie kosztów mediów na przełomie roku między DPS a Warsztatami Terapii Zajęciowej
Pytanie:
W strukturze Domu Pomocy Społecznej (DPS) funkcjonują Warsztaty Terapii Zajęciowej (WTZ), których środki na działalność mają charakter pozabudżetowy. W trakcie roku DPS, po zapłaceniu faktur za media, obciąża WTZ na podstawie kalkulacji określonymi kwotami za wodę, gaz i energię elektryczną, a wpłaty od WTZ są przyjmowane na zwrot wydatków. Jak postąpić na koniec roku, gdy faktury za media zużyte w grudniu otrzymujemy dopiero w styczniu następnego roku? Czy pod datą grudniową można przypisać należność na dochody na kontach 221/760, skoro warsztaty nie posiadają odrębnego numeru NIP oraz REGON i byłaby to należność od nas samych?
Korzyści
- Dlaczego księgowanie rozliczeń z WTZ nieposiadającym odrębnego NIP na kontach 221/760 w grudniu stanowi błąd bilansowy?
- Jakie negatywne skutki w zakresie dyscypliny finansów publicznych wywołuje dokonywanie kasowych refundacji za media na przełomie roku?
- W jaki sposób za pomocą kont 201, 240, 401 i 760 uzyskać neutralność wynikową rozliczeń z WTZ na dzień 31 grudnia?
Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:
-
Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
-
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
-
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
-
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo
Jeśli posiadasz konto
Zaloguj się:
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz
Zaczekaj! Skorzystaj z promocji: 24h za 0 zł
Tylko teraz możesz BEZPŁATNIE przetestować PortalFK.pl przez 24h! GWARANTUJEMY:
- dostęp do pełnej zawartości portalu i wszystkich jego funkcji,
- tysiące porad i wskazówek udzielonych
przez najlepszych ekspertów, - ponad 70 szkoleń video,
- całkowity brak opłat!
Poradnia 48h
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
/WiedzaiPraktyka
/wip