Pytanie: Prowadzę działalność sezonową (lodziarnia). Proszę podać, jakie stawki VAT obowiązują na produkty: 1. lody włoskie (wydawane z automatu) – podawane w wafelku lub papierowej miseczce – głównie na wynos, aczkolwiek ławeczki i krzesełka też są do dyspozycji klientów, 2. gofry (czy każdy dodatek do gofra tj. cukier puder, owoce świeże, śmietana, polewa ma inną stawkę VAT?), 3. lemoniada produkowana z koncentratu i wody (45% soków w koncentracie), 4. shake (produkowany z lodów włoskich i mleka), 5. kawa z ekspresu, 6. woda w butelce, 7. słodycze zapakowane w oryginalne opakowania 8.  torba papierowa (sprzedawana do lodów na wynos), 9. wafelek do lodów (jeśli klient kupuje dodatkowy wafelek), 10. opakowanie do lodów i napojów (na kasie mamy pojemnik oraz kubek jako osobne pozycje ze względu na ustawę o SUP i ewidencjonowanie opakowań). Obecnie mamy wprowadzoną stawkę VAT 23%, aczkolwiek wydaje mi się, że stawka VAT na opakowanie powinna być taka, jak na produkt, który się w nim znajduje.

Pytanie: Jednoosobowa działalność gospodarcza prowadzi księgowość na PKPiR. Wystawiono fakturę sprzedaży za wynajem miejsca parkingowego za rok z góry. Czy przychód można ująć jednorazowo czy co miesiąc?

Pytanie: Prowadzę działalność sezonową (lodziarnia). Proszę podać, jakie stawki VAT obowiązują na produkty: 1. lody włoskie (wydawane z automatu) – podawane w wafelku lub papierowej miseczce – głównie na wynos, aczkolwiek ławeczki i krzesełka też są do dyspozycji klientów,2. gofry (czy każdy dodatek do gofra tj. cukier puder, owoce świeże, śmietana, polewa ma inną stawkę VAT?),3. lemoniada produkowana z koncentratu i wody (45% soków w koncentracie),4. shake (produkowany z lodów włoskich i mleka),5. kawa z ekspresu,6. woda w butelce,7. słodycze zapakowane w oryginalne opakowania, 8.  torba papierowa (sprzedawana do lodów na wynos),9. wafelek do lodów (jeśli klient kupuje dodatkowy wafelek),10. opakowanie do lodów i napojów (na kasie mamy pojemnik oraz kubek jako osobne pozycje ze względu na ustawę o SUP i ewidencjonowanie opakowań). Obecnie mamy wprowadzoną stawkę VAT 23%, aczkolwiek wydaje mi się, że stawka VAT na opakowanie powinna być taka, jak na produkt, który się w nim znajduje.

Pytanie: Spółka otrzymała fakturę z Irlandii na usługi hotelowe. Na fakturze widnieją daty przybycia i wyjazdu (29 czerwca – 1 lipca br.). Jaki kurs należy zastosować przy wycenie kosztu?

Pytanie: Jak skorygować JPK-VAT, gdzie wykazana jest transakcja sprzedaży ciągnika rolniczego rolnikowi ryczałtowemu, którą przeprowadzono przez kasę fiskalną i wystawiono fakturę na rolnika (fakturę wykazano w JPK-VAT z kodem FP)? Jak się później okazało, rolnik był vatowcem i przysłał notę, gdzie wykazał NIP w swoim gospodarstwie rolnym. Chodzi o wykazanie transakcji uwzględniającej NIP nabywcy.

Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, opodatkowaną na zasadach ogólnych. W 2019 roku zakupiłem samochód osobowy, od którego odliczyłem 50% VAT, ponieważ samochód był przeznaczony do użytku mieszanego. Samochód został wprowadzony do ewidencji ŚT. Teraz chciałbym go wycofać z działalności do majątku prywatnego. Czy z uwagi na fakt, że odliczyłem VAT przy zakupie, to czy teraz muszę naliczyć VAT i zapłacić do urzędu? Czy jeśli minął okres korekty 60 miesięcy, to nie muszę płacić VAT przy wycofaniu?

Pytanie: Proszę o pomoc w ustaleniu rocznej stawki amortyzacyjnej dla środków trwałych - osiem domków letniskowych (każdy jako odrębny środek w wykazie środków trwałych spółki) przeznaczonych na wynajem krótkoterminowy dla turystów, posadowionych na płycie fundamentowej, wykonane w technologii szkieletowej, trwale związane z gruntem. Wszystkie przegrody wewnętrzne i zewnętrzne domku są ocieplone. Domek jest wyposażony w kuchnię w zabudowie z płytą indukcyjną, łazienkę z pełnym węzłem sanitarny, dwie sypialnie, taras z umeblowaniem (zadaszony, wykonany z drewna, stanowiący część konstrukcyjną budynku), klimatyzację wbudowaną w ściany konstrukcji. Domki mieszczą się na terenie ośrodka wypoczynkowego należącego do spółki - składającego się z budynku recepcji oraz ośmiu domków letniskowych). Otrzymaliśmy klasyfikację wydaną przez Urząd Statystyczny w Łodzi: ,, Ośrodek Klasyfikacji i Nomenklatur Urzędu Statystycznego w Łodzi informuje, że zgodnie z zasadami metodycznymi Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) stanowiącej załącznik do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2016 r. (DZ.U. 2016, poz. 1864) oraz w oparciu o przedstawiony opis domek letniskowy przeznaczony na wynajem krótkoterminowy dla turystów, posadowiony na płycie fundamentowej, wykonany w technologii szkieletowej, trwale związany z gruntem, mieści się w grupowaniu: KŚT grupa 1 rodzaj 109 ,, Pozostałe budynki niemieszkalne''.

Pytanie: Podatniczka otwiera działalność gospodarczą i otrzyma dotację w wysokości ok. 100.000 zł netto. Podatek VAT ma zapłacić ze środków własnych. Projekt współfinansowany jest ze środków Funduszu na rzecz Sprawiedliwej Transformacji w ramach Programu Fundusze Europejskie dla Śląskiego 2021-2027 (Priorytet FESL.10 Fundusze Europejskie na transformację działanie FESL.10.20 Wsparcie na założenie działalności gospodarczej). Czy dotacja (na zakup wyposażenia, reklamę oraz towaru do odsprzedaży) będzie zwolniona z podatku dochodowego?

Pytanie: Podatnik świadczący usługi kominiarskie, rozlicza się na zasadach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. W ramach prowadzonej działalności świadczy przeglądy kominiarskie wraz z czyszczeniem przewodów kominiarskich oraz przeglądy szczelności instalacji gazowych. Jaką stawkę ryczałtu należy stosować?

Pytanie: Przedsiębiorca (KPiR) wynajmował lokal użytkowy pod gabinet na wieczyste użytkowanie (99 lat). Otrzymał decyzję z urzędu miasta o konieczności wykupu lokalu na własność. Opłata za wykup wynosi ok. 50 tys. zł i może być płatna w ratach lub w całości. Czy kwotę tego wykupu można wliczyć jednorazowo w koszty uzyskania przychodu?