Pytanie: Czy JPK dotyczy także podmiotów zarejestrowanych na VAT w Polsce, które nie mają tu stałego miejsca prowadzenia działalności?

Pytanie: Co należy wpisać w polu „data sprzedaży”, jeżeli data na fakturze sprzedaży nie jest określona? W przypadku transakcji przeprowadzanych np. na warunkach DAP nie znamy ostatecznej daty dostarczenia towarów do odbiorcy i faktury.

Pytanie: Czy w przypadku podania wartości „true” w polu „P_19” (wskazującym transakcję objętą zwolnieniem z VAT) wystarczy wypełnienie tylko jednego z następujących trzech pól: „P_19a”, „P_19b” albo „P_19c” (tj. nie będzie obowiązkowe wypełnienie wszystkich trzech ww. pól naraz)?

Pytanie: Czy w pozycji „Liczba Faktur” należy podać ilość faktur uwzględnionych w danym pliku (identyfikowanych po parametrach: nr faktury, data wystawienia oraz NIP nabywcy), a nie łączną ilość wierszy dla faktur (która co do zasady będzie większa niż ilość faktur, zakładając, że przynajmniej jedna faktura dokumentuje sprzedaż co najmniej dwóch różnych towarów bądź usług)?

Pytanie: Czy każda z pozycji na fakturze wielopozycyjnej musi zostać odzwierciedlona w pliku .xml w osobnym rekordzie umieszczonym w sekcji „Faktury Wiersze”, czy też możliwe jest raportowanie (na poziomie pojedynczych faktur) danych zagregowanych, np. według stawki VAT?

Pytanie: Jak należy wykazywać korekty faktur VAT in minus, dla których nie ma potwierdzeń ich odbioru?

Pytanie: W strukturze JPK jest przewidzianych pięć stawek VAT. Co w przypadku stosowania przez podatnika procedury MOSS i stosowania „zagranicznych” stawek VAT?

Pytanie: Czy w pliku „Faktury VAT” mają być również raportowane faktury korygujące wystawiane w odniesieniu do faktur sprzedaży? Jeśli tak, to czy dla faktur korygujących, o których mowa w art. 106j ust. 3 ustawy o VAT, pola „P_5”,  „P_6” oraz „P_7” można pozostawić puste? Czy w odniesieniu do  faktur korygujących należy podać przyczynę korekty, a jeśli tak – to w którym polu?

Pytanie: Czy JPK dotyczy także podmiotów zarejestrowanych na VAT w Polsce, które nie mają tu stałego miejsca prowadzenia działalności?

Pytanie: Czy w sytuacji, gdy podatnik rejestruje w jednej pozycji w ewidencji VAT utarg z kas fiskalnych z całego tygodnia (w rozbiciu na stawki VAT), to czy taki sposób agregacji danych jest akceptowalny z punktu widzenia logiki pliku kontrolnego dla ewidencji VAT? Przykładowo dla takich pozycji nie będzie możliwe wskazanie konkretnego nabywcy towarów bądź usług.