Pytanie: Podatnik prowadzi działalność gospodarczą w Polsce opodatkowaną na skali podatkowej. Jest czynnym podatnikiem VAT. Nie jest zarejestrowany do VAT-UE. W lipcu zakupił maszynę dla celów działalności gospodarczej od firmy niemieckiej za 3000 euro netto. Firma niemiecka wystawiła w lipcu fakturę z niemieckim VAT-em. Na fakturze podano NIP nabywcy bez przedrostka PL, ponieważ nabywca nie jest zarejestrowany do VAT UE. Czy pomimo opodatkowania transakcji niemiecką stawką VAT oraz brakiem rejestracji nabywcy do VAT UE polski podatnik musi rozpoznać WNT w Polsce tj. naliczyć VAT należny i jednocześnie odliczyć VAT w deklaracji JPK za lipiec? Czy nie musi w ogóle wykazywać tej faktury w VAT a tylko kwotę netto zaksięgować w podatkowej księdze przychodów i rozchodów?

Korzyści

Z tekstu dowiesz się, czy:

zakup maszyny z Niemiec przez czynnego podatnika VAT to WNT,
konieczna jest rejestracja do VAT-UE i złożenie informacji podsumowującej,
mimo braku rejestracji do VAT-UE trzeba naliczyć i odliczyć VAT należny,
można odliczyć VAT z tytułu WNT w tej samej deklaracji,
transakcję należy wykazać w JPK_V7 i kiedy powstaje obowiązek podatkowy.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo

Uzyskaj dostęp

Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)

Kupuję dostęp jednorazowy

Autor: Jolanta Kica

Absolwentka Wydziału Ekonomii Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, absolwentka prawa na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Radca prawny, doradca podatkowy w spółce Librum sp. z o.o. Spółka doradztwa podatkowego. Posiada wieloletnie doświadczenie oraz ugruntowaną wiedzę w zakresie rachunkowości i prawa podatkowego, a także prawa cywilnego i gospodarczego. Współpracuje z największymi firmami na Dolnym Śląsku. Autor związany z wieloma wydawnictwami. Doświadczony trener z zakresu podatków i księgowości m.in. dla Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, korporacji prawniczych i firm szkoleniowych.