Pytanie:
Część firm, z którymi współpracuje spółka poinformowała, że będą stosować przepisy SLIM VAT i będą korygować podstawę opodatkowania w miesiącu, kiedy została wystawiona faktura korygująca. Z niektórymi kontrahentami podpisaliśmy porozumienie o stosowaniu przepisów przejściowych do końca 2021 roku. W jaki sposób ma postąpić nabywca, gdy do ewidencji faktur korygujących wprowadzi fakturę korygującą miesiąc później niż data wystawienia korekty? Przykładowo: faktura korygująca została wystawiona przez sprzedawcę w styczniu 2021 roku, ale do nabywcy trafiła w lutym 2021 r. i w tym miesiącu została zaewidencjonowana. Czy nabywca może tą korektę w pliku JPK wykazać w lutym, czy powinien zrobić korektę pliku JPK (część ewidencyjną i deklaracyjną) za miesiąc styczeń 2021? Nabywca prowadzi handel detaliczny, w danym miesiącu występują tysiące faktur towarowych i bardzo dużo wystawianych korekt.
Pozostało jeszcze 84% treści
Aby zobaczyć cały artykuł, zaloguj się lub zamów dostęp.
-
Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
-
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
-
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
-
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo
Jeśli nie posiadasz pełnego dostępu do portalu, możesz wykupić dostęp jednorazowy do wybranego dokumentu.
PayU » 49.90 zł netto (61.38 zł brutto)
Autor: Tomasz Krywan
Tomasz Krywan - ekspert Portalu FK i doradca podatkowy, specjalista od podatku VAT. Stały współpracownik największych redakcji podatkowych w Polsce.