wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów VAT

WDT a zaliczka – kiedy powstaje obowiązek podatkowy i jak rozliczyć dostawę?

WDT a zaliczka – kiedy powstaje obowiązek podatkowy i jak rozliczyć dostawę?

Pytanie: Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą dokonuje wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów na rzecz kontrahenta z Niemiec. Stan faktyczny: 13 marca 2026 r. wystawiono fakturę zaliczkową dotyczącą tej dostawy; 20 marca 2026 r. otrzymano zapłatę wynikającą z faktury zaliczkowej na rachunek bankowy; 27 kwietnia 2026 r. planowana jest realizacja dostawy oraz wystawienie faktury końcowej. Czy wystawiona zaliczka rodzi obowiązek podatkowy i czy trzeba ją gdzieś wykazać? Czy dopiero tę dostawę ewidencjonujemy w kwietniu?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy WDT.
  • Sprawdzisz, czy zaliczka wpływa na rozliczenie VAT.
  • Poznasz zasady wystawiania faktur przy wewnątrzwspólnotowej dostawie.
  • Zrozumiesz, kiedy należy wykazać transakcję w ewidencji VAT.
  • Dowiesz się, jak ująć WDT w pliku JPK_VAT.
  • Sprawdzisz, kiedy powstaje obowiązek wykazania transakcji w VAT-UE.
  • Poznasz zależność między fakturą zaliczkową a dostawą towarów.
  • Zrozumiesz moment rozliczenia transakcji w praktyce księgowej.
WDT a zaliczka – kiedy powstaje obowiązek podatkowy i jak rozliczyć dostawę?

WDT a zaliczka – kiedy powstaje obowiązek podatkowy i jak rozliczyć dostawę?

Pytanie: Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą dokonuje wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów na rzecz kontrahenta z Niemiec. Stan faktyczny: 13 marca 2026 r. wystawiono fakturę zaliczkową dotyczącą tej dostawy; 20 marca 2026 r. otrzymano zapłatę wynikającą z faktury zaliczkowej na rachunek bankowy; 27 kwietnia 2026 r. planowana jest realizacja dostawy oraz wystawienie faktury końcowej. Czy wystawiona zaliczka rodzi obowiązek podatkowy i czy trzeba ją gdzieś wykazać? Czy dopiero tę dostawę ewidencjonujemy w kwietniu?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy WDT.
  • Sprawdzisz, czy zaliczka wpływa na rozliczenie VAT.
  • Poznasz zasady wystawiania faktur przy wewnątrzwspólnotowej dostawie.
  • Zrozumiesz, kiedy należy wykazać transakcję w ewidencji VAT.
  • Dowiesz się, jak ująć WDT w pliku JPK_VAT.
  • Sprawdzisz, kiedy powstaje obowiązek wykazania transakcji w VAT-UE.
  • Poznasz zależność między fakturą zaliczkową a dostawą towarów.
  • Zrozumiesz moment rozliczenia transakcji w praktyce księgowej.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.