usługi dla zagranicznych podatników

Świadczenie dla czeskiej firmy usług wykonywania i aranżacji witryn sklepowych. Poznaj skutki w VAT

Pytanie: Mam pytanie w związku wykazaniem transakcji na dokumentach wykonania usług od podwykonawcy do finalnego odbiorcy, Polak-Czech-Polak. Firma (czeska i tam posiada stałe miejsce prowadzenia działalności) zajmuje się wykonywaniem i aranżacją witryn sklepowych (okien sprzedażowych w sklepach). Firma nie posiada stałego miejsca prowadzenia działalności na terenie Polski. Wykonanie usługi zleca firmie w Polsce, która po wykonaniu i pozytywnym zatwierdzeniu wystawia fakturę na firmę czeską. Moim zdanie firma polska powinna wystawić firmie czeskiej fakturę ze stawką "NP" - reverse charge. Następnie firma czeska wystawia fakturę na finalnego odbiorcę w Polsce. W tym miejscu myślę o wystawieniu faktury ze stawką NP-reverse charge. Z drugiej strony przedmiot usługi, konsumpcji znajduje się na terenie Polski i czy tutaj nie powinna zostać zastosowana stawką krajowa dla Polski (23%), a firma czeska w związku z tym musiałaby się zarejestrować do VAT w Polsce?

W przypadku eksportu usług nie występuje instytucja płatnika podatku

Pytanie: Przeprowadzaliśmy w naszej firmie szkolenie dla rosyjskiego kontrahenta. Jak prawidłowo rozliczyć usługę szkolenia dla kontrahenta rosyjskiego na terytorium Polski w zakresie podatku VAT? Czy występuje w tym przypadku export usługi, a kontrahent z Rosji jest płatnikiem podatku? Jakie dokumenty musimy wystawić?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.