odliczenie VAT naliczonego

Rozporządzenie w sprawie miejsca świadczenia usług oraz zwrotu kwoty podatku naliczonego jednostce dokonującej nabycia (importu) towarów lub usług - komentarz do zmian wchodzących w życie 16 września 2025 r.

Zmianę wprowadza rozporządzenie Ministra Finansów i Gospodarki zmieniające rozporządzenie w sprawie miejsca świadczenia usług oraz zwrotu kwoty podatku naliczonego jednostce dokonującej nabycia (importu) towarów lub usług (Dz.U. z 2025 r., poz. 120)Jej celem jest podwyższenie limitu zwrotu przysługującego członkom personelu Agencji, tj. Europejskiej Agencji Straży Granicznej i Przybrzeżnej (Frontex).

Samochód prywatny jako środek trwały w firmie – amortyzacja, VAT i ewidencja

Pytanie: Klient zakupił samochód osobowy w 2022 roku jako osoba fizyczna za kwotę 25.000 zł, brutto (faktura VAT). Wziął kredyt w wysokości 10.000 zł. Pozostałą kwotę 15.000 zł  zapłacił gotówką. Chce ten samochód wprowadzić do ewidencji środków trwałych. Czy będzie mógł zaliczyć w koszty amortyzację (zapłata gotówką 15.000 zł)? Czy wprowadzić samochód w wartości netto czy brutto (jest vatowcem). Jeżeli samochód będzie wprowadzony do środków trwałych (amortyzacja NKUP), to czy może odliczyć VAT w 50% od paliwa i materiałów eksploatacyjnych i koszty 75%. VAT nie był odliczony w wysokości 50%, ale czy przy sprzedaży lub przekazaniu na cele prywatne samochodu będzie ze stawką VAT.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy samochód prywatny można wprowadzić do ewidencji środków trwałych firmy.
  • W jakiej wartości należy ująć samochód prywatny w ewidencji środków trwałych.
  • Czy można amortyzować samochód zakupiony prywatnie i opłacony gotówką.
Czy można odliczyć VAT od wydatku na zakup walizki

Czy można odliczyć VAT od wydatku na zakup walizki

Pytanie: Czy w kosztach podatkowych mogę ująć zakup walizki na wyjazdy służbowe? Zakup walizki jest niezbędny do mojej działalności gospodarczej, gdyż często wyjeżdżam w podróże służbowe. Czy VAT również mogę od niej odliczyć?
Czy zakupy opłacone z pomocy z programu wspierającego rozwój obszarów wiejskich pozbawią prawa do odliczenia VAT

Czy zakupy opłacone z pomocy z programu wspierającego rozwój obszarów wiejskich pozbawią prawa do odliczenia VAT

Pytanie: Czynny podatnik VAT otrzyma pomoc finansową na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy o wspieraniu rozwoju obszarów wiejskich z udziałem środków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich, w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich. Czy od środka trwałego zakupionego za otrzymane środki podatnik będzie mógł odliczyć VAT i dokonać amortyzacji tego środka trwałego?
Podatnik VAT prowadzący działalność gospodarczą buduje biurowiec oraz hale produkcyjne

Czy pozwolenie na budowę na cele mieszkaniowe wpływa na możliwość odliczenia VAT od inwestycji

Pytanie: Podatnik VAT prowadzący działalność gospodarczą buduje biurowiec oraz hale produkcyjne. Koszt inwestycji to około 1 mln zł. Jednak pozwolenie na budowę jest wydane na osobę fizyczną, a nie na firmę i jest ono na cele mieszkaniowe. Jest to jednoosobowa działalność gospodarcza. Całość inwestycji będzie docelowo służyła działalności opodatkowanej. Czy w takim przypadku ma znaczenie, że pozwolenie na budowę jest na cele mieszkaniowe? Podatnik czeka na zmianę zagospodarowania terenu i będzie się starał o zmianę pozwolenia na dopisek, iż inwestycja jest na cele gospodarcze. Czy ma prawo do odliczenia VAT z faktur dotyczących inwestycji w tym przypadku? Jest projekt budynku i tam wyraźnie widać, iż są to hale oraz biurowiec.
Czy podatnik musi skorygować odliczony VAT w związku z wycofaniem nieużytecznych towarów

Czy podatnik musi skorygować odliczony VAT w związku z wycofaniem nieużytecznych towarów

Trybunał Sprawiedliwości UE wydał wyrok dotyczący kwestii zachowania prawa do odliczenia przy nabyciu towarów nabytych w celu odsprzedaży, które są przez podatników wycofywane ze względu na ich utratę użyteczności w prowadzonej przez tych podatników działalności gospodarczej. Czy podatnik odliczy w takiej sytuacji VAT?

Albumy dla pracowników odchodzących na emeryturę bez prawa do odliczenia VAT

Pytanie: Firma kupiła albumy o wartości jednostkowej ok. 70-80 zł. Albumy będą przekazane jako prezenty pracownikom przechodzącym na emeryturę. Czy od takiego zakupu można odliczyć VAT naliczony (na fakturze zakupu stawka VAT 5% )? Czy przekazanie ich pracownikom powoduje konieczność naliczenia VAT należnego?

Pomyłkę w nazwie podatnika można poprawić notą korygującą

Pytanie: Czy VAT z faktur zakupowych wystawionych przez osoby fizyczne lub spółki cywilne, na których nie zawarto w nazwie podatnika imion i nazwisk tych osób tylko nazwę ich firmy stanowią podstawę do odliczenia VAT naliczonego? Czy nabywca w tej sytuacji może wystawić notę korygującą? W większości faktur zakupowych ich wystawcy wpisują swoje dane jako sprzedawca, a nie jako podatnik (tak jak stanowią przepisy o wystawianiu faktur VAT). Czy to jest błąd, który też powinien być korygowany notą przez nabywcę?
blok mieszkalny - wysoki

ETS: Czy podatnik może odliczyć VAT od nabycia dobra inwestycyjnego, którego jeszcze nie użytkuje?

Europejski Trybunał Sprawiedliwości wydał wyrok w sprawie prawa podatnika do odliczenia VAT naliczonego w związku z nabyciem dobra inwestycyjnego, które nie zostało jeszcze oddane do użytkowania w ramach działalności zawodowej podatnika. Poznaj szczegóły wyroku!

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.