korekta przychodów cit

Rozliczenie CIT 2023. Co warto wiedzieć przed jego sporządzaniem

Rozliczenie CIT 2023. Co warto wiedzieć przed jego sporządzaniem

CIT-8 za 2023 rok większość podatników powinna złożyć do końca marca. Sprawdź, jakie ulg i odliczenia można w nim zastosować.

Korzyści 
  • Sprawdzisz ulgi z których może korzystać jednostka rozliczająca CIT za rok 2023
  • Poznasz limity odliczeń możliwych do zastosowania w CIT 8 

Jak skorygować przychód?

Pytanie:  Udzieliliśmy niemieckiemu kontrahentowi rabat za wysokość sprzedaży w 2014 roku. W lutym 2015 roku została wystawiona zbiorcza korekta sprzedaży WDT dla tego kontrahenta. W którym roku powinniśmy pomniejszyć przychód w 2014 czy w 2015 roku? Po jakim kursie euro przeliczyć korektę?

Korekta przychodu i księgowanie VAT w przypadku braku podpisu na fakturze korygującej

Pytanie:
Jednostka budżetowa w miesiącu czerwcu wystawiła fakturę korygującą na prywatnego odbiorcę na usługę, za którą faktura sprzedaży została wystawiona w kwietniu. Faktura korygująca została wysłana pocztą do podpisu i do dnia dzisiejszego nie została podpisana i odesłana przez odbiorcę. Jak wynika z przepisów ustawy o VAT, jeśli nie mamy podpisanej faktury korygującej, to wówczas nie mamy prawa obniżyć podatku należnego. Wobec powyższego mamy wątpliwość, czy przysługuje nam prawo skorygowania przychodu i jak zaksięgować VAT z faktury korygującej, która w żaden z możliwych sposobów nie została potwierdzona przez odbiorcę. Proszę o podanie sposobu zaksięgowania przedstawionego zdarzenia.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.