JPK VAT

JPK_CIT

JPK_CIT i znaczniki podatkowe – jak poprawnie oznaczać dane i uniknąć błędów w rozliczeniach?

Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych to nowe narzędzia raportowania, które zmienią sposób przekazywania danych finansowych organom podatkowym. To oznacza dla księgowych zupełnie nowe obowiązki – od prawidłowego oznaczania danych w księgach po spójne rozliczenie CIT w strukturze JPK. Sprawdź, jak przygotować się do tych zmian.

  • Zrozumiesz, jak stosować znaczniki podatkowe w praktyce – na konkretnych przykładach przychodów i kosztów.
  • Nauczysz się, jak prawidłowo przygotować JPK KR_PD i węzeł RPD, aby dane były spójne ze sprawozdaniem finansowym.
  • Dowiesz się, jak rozliczać ulgi, straty i różnice podatkowe, żeby nie narazić się na błędy i korekty.
  • 4 maja 2026 r.
  • CIT
SRP 91 KSeF a dokumentowanie

KSeF a dokumentowanie w JPK_VAT

Pomimo że zarówno KSeF, jak i JPK odnoszą się do transakcji gospodarczych i służą przekazywaniu szczegółowych danych do urzędów skarbowych, to każdy z tych systemów pełni odmienną funkcję. Z tego względu nie można traktować KSeF jako zamiennika dla JPK – oba narzędzia są wzajemnie uzupełniające i nie zastępują się. Jednak, z uwagi na wprowadzenie KSeF konieczne okazało się dostosowanie struktury pliku JPK_VAT tak, aby uwzględniała nowe zasady fakturowania i umożliwiała spójne raportowanie danych zgodnie z aktualnymi przepisami.

Korzyści 
  • Poznasz relację między KSeF a JPK_VAT
  • Zrozumiesz nowe obowiązki raportowe
  • Sprawdzisz jak oznaczać faktury w ewidencji
  • Dowiesz się jakie zmiany wchodzą w życie

Numer KSeF w JPK_VAT – czy jest obowiązkowy i jak postępować w praktyce?

Pytanie: Czy już od lutego 2026 r. nawet przedsiębiorcy, którzy nie mają jeszcze obowiązku pracy w KSeF, muszą wykazywać w pliku JPK VAT numery faktur nadanych przez KSeF? Co w sytuacji, gdy klient otrzyma fakturę w wersji papierowej bez numeru KSeF, jednocześnie sprzedawca wyślę tę fakturę do KSeF? Mój dostawca oprogramowanie FK do chwili obecnej nie dostosował oprogramowania do integracji z KSeF. Czy księgując faktury zakupowe mam obowiązek wklepania ręcznie tego niezmiernie długiego numeru nadanego fakturze przez KSeF? Czy mogę wysłać pliki JPK VAT bez tych numerów? Czytałam, że można za to zostać ukaranym zgodnie z KKS? Prowadzę małe biuro usług księgowych i dla mnie wprowadzenie ręcznie tych numerów jest prawie niewykonalne.
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy należy wykazywać numer KSeF w JPK_VAT.
  • Sprawdzisz, jak postępować w przypadku faktur bez numeru KSeF.
  • Poznasz zasady ujmowania faktur zakupowych w ewidencji VAT.
  • Zrozumiesz, jakie obowiązki wynikają ze zmian od 2026 r.
  • Dowiesz się, czy konieczne jest ręczne wprowadzanie numerów KSeF.
  • Sprawdzisz, jakie mogą być konsekwencje błędów w JPK_VAT.
  • Poznasz praktyczne podejście do pracy bez pełnej integracji z KSeF.
  • Zrozumiesz, jak przygotować się do nowych obowiązków raportowych.
Oznaczenia KSeF w JPK_VAT od 2026 r. – co zmieni się w ewidencji VAT

Oznaczenia KSeF w JPK_VAT od 2026 r. – co zmieni się w ewidencji VAT

Od 2026 r. zmienią się zasady raportowania w ewidencji VAT, a nowe obowiązki obejmą nie tylko firmy korzystające z KSeF. Sprawdź, kogo dotyczą nowe oznaczenia i dowiedz się, co warto przygotować wcześniej, aby prawidłowo raportować dokumenty w JPK_VAT.

Korzyści 
  • Dowiesz się, czym są oznaczenia KSeF w JPK_VAT i od kiedy trzeba je stosować.
  • Sprawdzisz, których podatników obejmą nowe obowiązki raportowe.
  • Poznasz znaczenie oznaczeń OFF, BFK i DI.
  • Zrozumiesz, kiedy dokument powinien zostać oznaczony odpowiednim symbolem.
  • Dowiesz się, jakie informacje trzeba wykazać w ewidencji sprzedaży i zakupów VAT.
  • Sprawdzisz, dlaczego nowe przepisy dotyczą także firm pozostających poza KSeF.
  • Poznasz najważniejsze wyzwania związane z dostosowaniem systemów księgowych i procedur.
  • Zrozumiesz, na co zwrócić uwagę przed rozpoczęciem raportowania według nowych zasad.
Rozliczenie VAT kwartalne – kto może przejść na kwartalny VAT

Rozliczenie VAT kwartalne – kto może przejść na kwartalny VAT

Pytanie: Czy mogę przejść na kwartalny VAT? Wykonuję remonty budowlane.
Korzyści 
  • Dowiesz się, kto może skorzystać z kwartalnego rozliczenia podatku VAT,
  • sprawdzisz, jakie warunki musi spełnić podatnik, aby przejść na rozliczenia kwartalne,
  • poznasz, kiedy status małego podatnika ma znaczenie dla wyboru kwartalnego VAT,
  • zrozumiesz, jakie sytuacje mogą wykluczać możliwość składania deklaracji kwartalnych,
  • dowiesz się, jakie formalności trzeba spełnić, aby rozpocząć kwartalne rozliczanie podatku,
  • sprawdzisz, jakie limity sprzedaży mają znaczenie przy ustalaniu statusu małego podatnika,
  • poznasz, w jakich przypadkach podatnik musi wrócić do miesięcznych rozliczeń VAT.
Oznaczenia KSeF w JPK_VAT od 2026 r. – co zmieni się w ewidencji VAT

Oznaczenia KSeF w JPK_VAT od 2026 r. – co zmieni się w ewidencji VAT

Od 2026 r. zmienią się zasady raportowania w ewidencji VAT, a nowe obowiązki obejmą nie tylko firmy korzystające z KSeF. Sprawdź, kogo dotyczą nowe oznaczenia i dowiedz się, co warto przygotować wcześniej, aby prawidłowo raportować dokumenty w JPK_VAT.

Korzyści 
  • Dowiesz się, czym są oznaczenia KSeF w JPK_VAT i od kiedy trzeba je stosować.
  • Sprawdzisz, których podatników obejmą nowe obowiązki raportowe.
  • Poznasz znaczenie oznaczeń OFF, BFK i DI.
  • Zrozumiesz, kiedy dokument powinien zostać oznaczony odpowiednim symbolem.
  • Dowiesz się, jakie informacje trzeba wykazać w ewidencji sprzedaży i zakupów VAT.
  • Sprawdzisz, dlaczego nowe przepisy dotyczą także firm pozostających poza KSeF.
  • Poznasz najważniejsze wyzwania związane z dostosowaniem systemów księgowych i procedur.
  • Zrozumiesz, na co zwrócić uwagę przed rozpoczęciem raportowania według nowych zasad.
Oznaczenie BFK w JPK_VAT – nowe symbole faktur od 2026 r.

Oznaczenie BFK w JPK_VAT – nowe symbole faktur od 2026 r.

Oznaczenie BFK w JPK_VAT to jedna z nowych zmian, które obowiązują już od 1 lutego 2026 r. Choć wielu podatników dopiero przygotowuje się do wdrożenia KSeF, nowe symbole w ewidencji JPK trzeba stosować wcześniej. Sprawdź, kiedy należy używać oznaczeń OFF, BFK i DI oraz dowiedz się, czy nowe obowiązki dotyczą także Twojej firmy.

Korzyści 

Po przeczytaniu artykułu dowiesz się:

  • czym jest oznaczenie BFK w JPK_VAT i kiedy należy je stosować,
  • jakie nowe oznaczenia faktur (OFF, BFK, DI) pojawiły się w ewidencji JPK,
  • czy obowiązek dotyczy także podatników, którzy jeszcze nie korzystają z KSeF,
  • jak prawidłowo oznaczać faktury wystawiane poza systemem KSeF,
  • jakie działania powinni podjąć księgowi i przedsiębiorcy, aby uniknąć błędów w plikach JPK_VAT.

Zakup od zagranicznego dostawcy z polskim NIP – jak rozliczyć VAT w JPK

Pytanie: Podatnik PIT na książce podatkowej zakupił w sklepie internetowym (od dostawcy zagranicznego, ale wg podanej informacji dostawa z terenu Polski) klawiaturę komputerową. Otrzymał za to dokument o nazwie "receipt", na którym znajdują się jedynie następujące dane: nazwa i adres nabywcy, nazwa, adres i polski "tax ID" sprzedawcy zagranicznego z UE (z PL), data i numer zamówienia, opis, ilość, wartość brutto towaru oraz kwota brutto w zł. Czy należy wykazać ten zakup w jakiś sposób w deklaracji VAT?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy zakup od zagranicznego sklepu z dostawą z Polski wymaga wykazania w JPK_VAT,
  • jak rozpoznać, czy zagraniczny sprzedawca jest podatnikiem VAT w Polsce,
  • które pola JPK_VAT należy wypełnić przy samonaliczeniu VAT,
  • co oznacza „receipt” otrzymany od zagranicznego sklepu i czy wystarcza do ujęcia w ewidencji,
  • jak postąpić, gdy zakup służy czynnościom opodatkowanym i daje prawo do odliczenia.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.